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计算本月应交所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
196楼
2023-02-15 10:05:48
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-02-15 10:29:09
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-02-15 10:47:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?? 发表的提问：
我公司本月应收账款400万，费用80万，为了不交所得税，320万的成本费用，做什么会计分录呢。
这个暂估吧借：主营业务成本－－暂估贷：应付账款
197楼
2023-02-15 10:11:12
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的斑马 发表的提问：
2华兴公司2018年度技照说法规定应交所得稅为4800万元， 使用的所得稅税室为 25%。 递延所得稅员便期初账面余额为 1000 万元，道延所得税资产期初账面会额为 1600 万元。期 末，确定的应纳稅百时性差异为 2000 万元，可抵扣香时性 差异为 6000 石元-华兴公司不存在可抵扣亏损和税款抵读， 预计在未来期何 能够产生足够的应纳稅所得额用手抵扣可 扺扣香时性差导 (1）计算华兴公司应交所得税额。 12)计草华兴公司逼廷所得税。 （3）计草华兴公司利间表上所得稅贵用， （4）编制华兴公司所得稅的会计分录。
同学你好，有很多错别字呀？
198楼
2023-02-15 10:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 出发 发表的提问：
老师你好，我想咨询下：一.我们按照账面价值要卖一台电脑，该电脑原值5000元，累计折旧2000元，账面价值3000元。对于这个资产处置的会计分录是不是这样写的。。。1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.银行存款3390 贷：固定资产清理3000 应交税费390 是不是分录就完了，不涉及营业外收入，不涉及所得税 二、如果我们的转让价值为5000 那第二个会计分录变为 借：银行存款5650 贷：固定资产清理3000 应交税费650 营业外收入2000，那在这种情况下才考虑对2000部分缴纳所得税对吧？
如果你卖出的价格，是3390，就是这样处理的 2、是的，你的理解是对的
199楼
2023-02-16 09:42:02
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出发：回复辜老师 应该还有第三步结转损益吧3.借：固定资产清理 贷：资产处置损益？那对于计入资产处置损益的需要计提所得税吗？
2023-02-16 10:02:34
辜老师：回复出发你已经吧2000，计入营业外收入了啊 所得税是跟正常利润总额一起计提的
2023-02-16 10:18:47
出发：回复辜老师 我想问的是需要结转损益吗？如果结转损益的话按照3000卖，整个的分录应该是这样吗？分录是：1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.银行存款3390 贷：固定资产清理3000 应交税费390 3.借：固定资产清理3000 贷：资产处置损益3000？
2023-02-16 10:30:35
辜老师：回复出发如果是按3000卖，是没有最后一步的
2023-02-16 10:57:26
出发：回复辜老师 那就是按照5000卖（或者说有差值才会有结转损益的科目），会计分录为：1.借：固定资产清理3000 累计折旧2000 贷：固定资产5000 2.借：银行存款5650 贷：固定资产清理5000 应交税费650 3.借：固定资产清理2000 贷：资产处置损益2000？这里不体现营业外收入呢？还是有个4.借 资产处置损益 2000 贷 营业外收入2000？
2023-02-16 11:19:50
辜老师：回复出发第三步直接就是 借：固定资产清理2000 贷：资产处置损益2000
2023-02-16 11:48:12
出发：回复辜老师 老师 为啥不体现营业外收入呢？我们根据资产处置损益就可以直接计提所得税吗？
2023-02-16 12:10:10
辜老师：回复出发你资产处置损益就会增加利润总额的
2023-02-16 12:23:09
出发：回复辜老师 老师 为啥不体现营业外收入呢？
2023-02-16 12:47:43
辜老师：回复出发现在新准则，处置固定固定资产损益是计入资产处置损益的
2023-02-16 13:07:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
200楼
2023-02-16 09:59:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Sherry 发表的提问：
公司是用小企业会计准则，现在汇算清缴后需要补交所得税。会计分录应该怎么做？
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-02-16 10:23:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-应交个人所得税 缴纳代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就这样就可以了是吗， 我没把这个年终奖和工资一起核算，单独做的分录
是的，是的可以，这个可以，年终奖单独做就可以
202楼
2023-02-19 11:07:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问：
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
203楼
2023-02-19 11:15:56
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Peter Rabbit：回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-02-19 11:26:36
暖暖老师：回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-02-19 11:40:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 拼搏的荔枝 发表的提问：
老师，你好，我想问一下使用小企业会计准则，所得税汇算清缴时，分录是这样做的吗？借:未分配利润 贷:应交税金---所得税 清缴税费时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 又或者是 计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用。这两种做分录的方法都对吗
计提所得税 使用所得税费用科目 之后结转计入本年利润 第二种是正确的
204楼
2023-02-19 11:42:06
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拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们在2019年5月份时补交2018年的所得税交1603.68的税钱，分录我是按照上面第二种做的，然后利润表减：所得税费用那一栏显示1603.68，就是我发这个图，是利润表1，但是我有两个会计的朋友跟我说结转后这一栏应该是没有数据的，也有人跟我说是有数据的，我想问一下这一栏正确的是不是有数据的啊？如果是我还用不用再调整财务报表？如果不是那应该怎么做才对呢
2023-02-19 12:01:26
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 这个1603.68是所得税汇算清缴时补交的所得税
2023-02-19 12:23:16
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 老师您还在吗
2023-02-19 12:41:20
轶尘老师：回复拼搏的荔枝19年缴纳18年的所得税，不通过所得税费用核算。通过以前年度损益调整，冲减利润分配-未分配利润。
2023-02-19 13:05:14
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 我们使用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，软件里也添加不了这个科目，不按我上面的操作，怎么做才对啊
2023-02-19 13:16:16
轶尘老师：回复拼搏的荔枝那就直接调整至利润分配-未分配利润。
2023-02-19 13:40:40
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 是吗
2023-02-19 13:57:39
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 还是按我这个分录的第一笔做呢？
2023-02-19 14:18:40
轶尘老师：回复拼搏的荔枝借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税。
2023-02-19 14:30:45
拼搏的荔枝：回复轶尘老师 就是我第一笔分录做的吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样做吗？然后把我之前做的计提所得税费用，缴税，结转那几个分录给冲销，重新做上面这笔分录是吗
2023-02-19 14:50:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 默默的野狼 发表的提问：
，计算结转本月应交的城市维护建设税7000元，应交的教育费附加3000元。编辑会计分录
借税金及附加贷10000，应交税费应交城建税7000/应交教育费附加3000
205楼
2023-02-19 11:55:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玲 发表的提问：
所得税会算交的所得税怎么做会计分人

您好！

如果是以前年度有计提：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

如果是没有计提：
借：所得税费用以前年度损益调整 
贷：应交税金-应交所得税
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款 

是否计入以前年度损益调整是依据重要性原则。

206楼
2023-02-19 12:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
207楼
2023-02-20 09:22:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
208楼
2023-02-20 09:27:39
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-02-20 09:44:00
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-02-20 09:57:28
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-02-20 10:13:50
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-02-20 10:35:31
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-02-20 10:56:21
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-02-20 11:21:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
老师，月未 应交税费-未交增值税 4000元（计算得出的应交数），可是申报表中系统自动计算出的4000.01，四舍五入的问师，交月缴纳后，我会计分录如何做？如何补记会计分录调整0.01的误差数？
您好你交税按4000.01呢？那这个做借营业外支出0.01
209楼
2023-02-20 09:46:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 正直的小丸子 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧的税法规定，按平均年限法计提折旧的本年税前会计利润为¥3,000,000按平均年限法计提折旧为¥900,000按年数总和法计提折旧为¥1,800,000所得税税率，为25%计算，本月应交所得税款定做会计分录。
你好，同学。 借 所得税费用 300万*25% 贷 递延所得税负债 90万*25% 贷 应交税费 所得税 （300万-90万）*25%
210楼
2023-02-20 10:14:59
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