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计提结转本月城建税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
建筑业收到工程款没开票，会计分录，开票后，咋记会计分录，结转收入成本分录？谢谢
你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
181楼
2023-02-10 09:49:56
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我会基本了，工厂不会出现难或来见过分录吧？能当会计？
基本不会，同学，你可以去尝试下
182楼
2023-02-10 09:55:27
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蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 好的老师
2023-02-10 10:13:08
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复venus老师 一般多少钱一个月
2023-02-10 10:29:28
venus老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao这个要看你们当地会计收入水平
2023-02-10 10:56:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 转身 发表的提问：
公司每月工资的分录都分几步做？计提？发放？结转？具体每步的分录怎么做
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 结转 借；本年利润 贷；管理费用
183楼
2023-02-10 10:20:53
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转身：回复邹老师 计提的数是和最终发放的扣除保险和个税的数一致吗？
2023-02-10 10:43:02
邹老师：回复转身你好，计提是应付，实际发放是扣除了个人负担的五险一金，个人所得税之后的余额
2023-02-10 11:02:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 郭汝艳 发表的提问：
新公司，上月工资上月计提直接结转了，但是上月没有计提社保，本月怎么补提社保。分录应该怎么写？
这个需要补提社保费用 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 只计提公司承担的社保费用
184楼
2023-02-10 10:35:59
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郭汝艳：回复江老师 个人部分不用提吗，但是本月社保已缴纳，公司部分是878.57，个人部分是348.77，根据缴款凭证，借管理费用-社保（公司部分）878.57 其他应收款 348.77 贷银行存款1227.34,不提个人部分，那其他应收款348.77怎么冲掉？
2023-02-10 11:02:33
江老师：回复郭汝艳个人部分不用计提，缴纳时 直接计入基耸应收款——代扣个人社保
2023-02-10 11:31:26
郭汝艳：回复江老师 而且工资上月就结转了。
2023-02-10 11:46:58
江老师：回复郭汝艳是这样的，就是上月计提，本月发放，本月计提，下月发放处理。
2023-02-10 12:16:24
郭汝艳：回复江老师 我没描述清楚，上月工资上月发放，上月就结转，所以我就问当月缴纳的社保怎么补提上月的。
2023-02-10 12:39:58
江老师：回复郭汝艳这个可以补提社保费用处理。
2023-02-10 13:08:13
郭汝艳：回复江老师 老师，分录能写下嘛？
2023-02-10 13:36:05
江老师：回复郭汝艳一、补提社保费用，按公司承担的社保计提 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、付款时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2023-02-10 13:54:24
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 小青青瓦瓦 发表的提问：
建筑业动工了，本月开具了发票，结转成本，计算应交城建税教育附加分录怎么做，是用工程施工﹌合同成本，还是营业税金及附加科目
同学，你好，城建税教育附用税金及附加，借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 /教育费附加等
185楼
2023-02-12 11:35:18
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小青青瓦瓦：回复小叶老师 外帐的原材料只有总账，没有设置明细账科目，然后建筑业是买了直接用于工地，相当于原材料库存为0这样可以吗
2023-02-12 12:03:20
小叶老师：回复小青青瓦瓦可以的，但不知外账的账务处理是怎么样的，是按开票直接做收入么
2023-02-12 12:26:46
小青青瓦瓦：回复小叶老师 对，开票做收入同时结转成本，不开票没有收入，是不是如果企业注销时原材料帐面还有数据是要视同销售，交增值税呢？，我看好多会计税务帐原材料账面都是0
2023-02-12 12:41:54
小青青瓦瓦：回复小叶老师 我把工程发生的前期费用都记入了工程施工科目，造成了去年利润数据为0，那我今年汇算清缴数据都填0吗？
2023-02-12 13:00:14
小叶老师：回复小青青瓦瓦一般外账他们不会搞很复杂，视同销售，只有你的材料用于增值税应税项目才要交，一般不用
2023-02-12 13:22:21
小青青瓦瓦：回复小叶老师 材料企业注销时应该要变卖处理产生收益，那我现在直接把材料做成0的账面会好些吧
2023-02-12 13:42:15
小叶老师：回复小青青瓦瓦如果考虑注销的话，账面干净肯定好
2023-02-12 14:00:02
小青青瓦瓦：回复小叶老师 老师我把工程发生的前期费用都记入了工程施工科目，造成了去年利润数据为0，那我今年汇算清缴数据都填0吗？
2023-02-12 14:29:26
小叶老师：回复小青青瓦瓦工程没按进度确认收入成本么？
2023-02-12 14:50:59
小青青瓦瓦：回复小叶老师 去年小规模纳税人，今年改为一般纳税人，去年还是筹办前期工作，盖板房跑资料，只有费用，我把费用成本化了，那我汇算清缴数据都填0吗
2023-02-12 15:11:30
小叶老师：回复小青青瓦瓦按报表上的数填，没有就填0
2023-02-12 15:22:48
小青青瓦瓦：回复小叶老师 会有稽查风险吗？怎么应对和解释呢
2023-02-12 15:38:02
小叶老师：回复小青青瓦瓦风险较低，筹办期0申报也正常，今年正常处理就行了
2023-02-12 15:49:53
小青青瓦瓦：回复小叶老师 感谢老师回复
2023-02-12 16:10:57
小叶老师：回复小青青瓦瓦亲爱的同学，不客气哈
2023-02-12 16:23:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 学堂用户mh2di3 发表的提问：
将本月应纳增值税200000元的百分之七和百分之三分别计算并结转应纳城建税和教育费附加
借税金及附加 贷，应交税费、城建税、20万*7% 应交税费、教育附加20万*3%
186楼
2023-02-12 11:56:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风铃 发表的提问：
对于月末增值税怎么结转和计提呢？有具体的会计分录吗？
你好 一般纳税人月末结转的话 ： 看分录： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
187楼
2023-02-12 12:01:51
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风铃：回复meizi老师 是不是到月末结转完成后应交税费-销项税额科目应该为0啊？
2023-02-12 12:32:28
meizi老师：回复风铃正常月末结转了 是0 的 是的
2023-02-12 12:45:47
风铃：回复meizi老师 那如果之前的会计月末没有结转，那我在此月份结转可以吗？
2023-02-12 13:08:15
风铃：回复meizi老师 我看了之前的会计凭证，在3月份记了一笔 借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后就直接做了一个计提税金的凭证 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-12 13:35:38
风铃：回复meizi老师 这样做对吗？而且计提的和销项税额偏偏相差0.01元，缴款凭证上面和开具发票的销项税额就相差0.01
2023-02-12 13:54:29
meizi老师：回复风铃你好 可以的。 可以补结转的
2023-02-12 14:16:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲 发表的提问：
本月缴纳印花税怎么做分录，一般没有城建税偶尔缴纳印花税每个月需要计提吗
您好，分录，借；应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。需要计提的。
188楼
2023-02-12 12:18:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦 发表的提问：
2018年第4季度我没有计提城建税，12月份的账已经结了，现在银行对账单上扣了城建税、教育附加税，现在应该怎么记分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费 贷：银行存款
189楼
2023-02-13 09:33:34
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梦：回复maize老师 在一月份做吗？
2023-02-13 10:01:57
maize老师：回复梦是的，你要是之前没有做那1月交的时候做上面分录
2023-02-13 10:12:01
梦：回复maize老师 老师，快账软件上找不到以前年度损益调整这个科目
2023-02-13 10:37:17
maize老师：回复梦计提税款时　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费 　 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-02-13 11:02:12
梦：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 11:28:47
maize老师：回复梦满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 11:55:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱莲 发表的提问：
计提城建税后 结转损益的时候结平了，实际缴费的时候怎么做
借；应交税费——城建税 贷；银行存款
190楼
2023-02-13 09:59:24
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爱莲：回复邹老师 @邹老师：上月已经结转损益时， 结平了，这个月的余额为0 ，
2023-02-13 10:14:32
爱莲：回复邹老师 @邹老师：计提的时候，是 借：应交税费——城建税 贷：营业税金及附加---城建税 吗，还是我的方向搞反了
2023-02-13 10:43:59
邹老师：回复爱莲完整分录是这样 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-13 11:01:15
爱莲：回复邹老师 @邹老师：那工资计提也是借 损益类，贷 负债吗，或者所有计提的规律是怎样的
2023-02-13 11:12:53
邹老师：回复爱莲借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 需要看是计提什么，关键还是要熟悉相关账务处理
2023-02-13 11:25:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
本月调整上月多提城建税1分钱的分录是怎样的？
借；应交税费 贷；税金及附加 0.01
191楼
2023-02-13 10:20:38
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kj_II3AaTxJBejo：回复邹老师 谢谢老师的回答！
2023-02-13 10:32:58
邹老师：回复kj_II3AaTxJBejo不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-13 10:56:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
192楼
2023-02-13 10:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
193楼
2023-02-14 10:27:32
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 玉环 发表的提问：
请问今年一年的印花税没交过，想把一年的都交了，是不是需要计提和结转，能告诉我这次计提和结转的会计分录吗
可不计提，直接按收付实现制 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
194楼
2023-02-14 10:42:42
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玉环：回复文文老师 老师，我试小规模，现在不能报，是季报，能告诉我计提和结转的分录吗？
2023-02-14 10:54:54
玉环：回复文文老师 税务局不收款
2023-02-14 11:16:02
文文老师：回复玉环计提 借：税金及附加-印花税 贷：应交税费-印花税 交税时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
2023-02-14 11:29:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Flower 发表的提问：
增值税的计提与缴纳以及结转的会计分录是什么？
一般纳税人的吗 不计提 结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费未交增值税贷银行
195楼
2023-02-14 11:05:59
全部回复
Flower：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-02-14 11:27:41
郭老师：回复Flower你好 上面写了分录了
2023-02-14 11:44:47
Flower：回复郭老师 月末不结转吗？
2023-02-14 12:04:32
Flower：回复郭老师 为什么没有计提的那一步？
2023-02-14 12:33:48
郭老师：回复Flower你好 第一个不就是结转吗
2023-02-14 12:52:28
郭老师：回复Flower增值税价外税不计提 只结转
2023-02-14 13:03:21
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