你好，需要计提的 是的，根据发票预交的城建税计提

月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

你好，1、计提时: 借:所得税费用 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税费用

你好，是建材生产企业的这些过程吗

文化事业建设费计入管理费用 核算 印花税和水利基金建设税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 最终需要把损益科目结转到本年利润 的

您好，没收入就没有城市维护建设税，如果计提可以问一下是不是补计提，结转成本肯定不对，结转未交增值税，不对

计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。

你好，直接这个月把这个0.5补计提进去就好了。