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计提结转本月城建税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 当月计提，次月申报缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
166楼
2023-02-06 10:20:05
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天会亮、心会暖：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借，在资产负债表中如何显示啊？
2023-02-06 10:50:20
邹老师：回复天会亮、心会暖这个是不影响应交税费科目的
2023-02-06 11:09:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ X朋友 发表的提问：
医疗门诊员工（医护人员）计提工资和结转成本怎么做会计分录
你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资
167楼
2023-02-06 10:31:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 温婉的蜻蜓 发表的提问：
老师，您好！请问在民间非营利组织中所缴纳的成见维护建设税计提、结转、缴纳该如何做会计分录，还有上月该计提未计提的在次月是要先计提，结转再到缴纳吗？谢谢
1、增值税、城建税、教育费附加： 借 业务活动成本 贷 应交税费-增值税 -城建税 -教育费附加 2、企业所得税： 借 其他费用 贷 应交税费-企业所得税
168楼
2023-02-06 10:44:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
银行账做完之后的计提固定资产折旧 结转成本 计提城建税 税额转出 汇兑损益这一块的是怎么来做的
怎么做分录？还是其他，按照折旧年限计提，成本可以自动结转
169楼
2023-02-07 09:59:52
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会计学堂辅导老师：回复季老师 怎么做分录 就是那些金额是怎么来的
2023-02-07 10:25:25
会计学堂辅导老师：回复季老师 老师还在吗？
2023-02-07 10:48:02
季老师：回复会计学堂辅导老师折旧按年限及方法计算，城建税根据增值税金额计算，成本根据销售成本价结算，汇兑根据两期汇率变化计算
2023-02-07 11:13:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
170楼
2023-02-07 10:28:06
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2023-02-07 10:55:50
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2023-02-07 11:24:10
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-02-07 11:36:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的饼干 发表的提问：
请问？在税务局代开增值税专用发票后，税务局直接扣除了增值税及城建税，期中城建税减免的50%部分是否还有计提后再转入营业外收入？还是减免50%的部分不用计提不做会计分录？
这个城建税做账目前有2种口径1，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入2 按你们实际需要交去计提就可以
171楼
2023-02-07 10:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ Aling 发表的提问：
增值税、城建税的退税会计分录?
好，这个是延期交税的吗？
172楼
2023-02-08 09:29:50
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Aling：回复郭老师 之前己交税，现延期退款
2023-02-08 09:51:16
郭老师：回复Aling借银行存款 贷应交税费，未交增值税城建税？
2023-02-08 10:03:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，成本结转。编制会计分录
您好 借：本年利润 贷：主营业务成本
173楼
2023-02-08 09:58:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
城市维护建设税。教育费附加上个月我没有预提，这个月缴纳怎么做会计分录？
本月缴纳时，直接计入费用处理
174楼
2023-02-08 10:10:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蕊妈 发表的提问：
请问没有计提城建税,教育费附加,实际缴款时如何做会计分录?
您好，实际交款时，借；应交税费-应交城建税，教育费附加，贷：现金或者银行存款。
175楼
2023-02-08 10:33:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 147 发表的提问：
计提本月应交城市维护建设税（税率7%）与教育费附加（税率3%）。分录怎么写呢
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 应交税费——教育费附加
176楼
2023-02-08 10:38:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 敏感的电话 发表的提问：
我家小规模，季度不超过30万，免征的增值税附加税用计提吗？如果不计提城建税和教育附加用结转吗？如果计提减免的城建税还是按7%计提吗？
你好，不需要，做一笔分录借应交增值税-未交增值税，税金及附加-城建，教育附加和地方附加，贷营业外收入
177楼
2023-02-09 09:50:11
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敏感的电话：回复小洪老师 老师，我理解季度不足30万，城建税和教育附加不用计提也不用结转，对不？
2023-02-09 10:06:20
小洪老师：回复敏感的电话你好，是的，对的，然后做我那个分录
2023-02-09 10:20:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
老师好：求建筑行业，简易计税和一般计税，从开票到月末结转成本的整个过程会计分录，谢谢
等会等会等会等会
178楼
2023-02-09 10:14:36
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maize老师：回复zhihuiziz简易计税，收入做借应收 贷工程结算或者是主营业务收入 应交税费简易计税，这个异地预缴，借预缴增值税，贷银行，这回机构所在地抵减，借简易计税，贷预缴增值税，次月交税做借简易计税，贷银行，要是小准则结转成本，借主营业务成本，贷工程施工，企业会计准则你看截图做，
2023-02-09 10:35:26
maize老师：回复zhihuiziz要是一般计税，看截图做，这个对应这个异地预缴，借预缴增值税，贷银行，这回机构所在地抵减，借未交增值税，贷预缴增值税 按这个截图做这个，
2023-02-09 10:50:35
maize老师：回复zhihuiziz别的成本还是按这个上面 截图，做，取得专票，借工程施工，进项税额，贷xx ，没有认证做借应交税费待认证进项税额，认证做借进项税额，贷待认证进项税额，之后按截图做
2023-02-09 11:14:25
zhihuiziz：回复maize老师 老师如果简易发票没有开完，这样属于是按进度结算，会计分录一样吗？
2023-02-09 11:39:01
maize老师：回复zhihuiziz是一样的，这个，也是这样做，
2023-02-09 11:49:02
zhihuiziz：回复maize老师 另一种是，简易增收，发票3%当月开完给发包方，我们的包工头发票又没有开给我，当月金额又大600万，我的成本怎么预提，先预提成本（没有发票）以后是不是可以每月分摊做成本，分录怎么写，谢谢老师
2023-02-09 12:17:24
maize老师：回复zhihuiziz这个对应根据白条做，借工程施工，贷应付账款暂估款这样做，要是有实际发生话，要是先开发票，没有发生业务，你这个只能做借应收 贷简易计税，这没有收款话， 这个对应不含税金额不做，
2023-02-09 12:45:31
zhihuiziz：回复maize老师 我收了开了发票给发包方发包方也付了款我公司，我公司有大部分都分包给了包工头，单包工头没有给我发票，我这个月的成本就不知道怎么做了
2023-02-09 13:09:02
maize老师：回复zhihuiziz这个劳务提供没，提供可以根据劳务结算单，去暂估做，借工程施工，贷应付账款暂估款
2023-02-09 13:19:13
zhihuiziz：回复maize老师 劳务还没有做，借：工程施工600万，贷：应付账款300万银行300万，月底怎么结转呢？
2023-02-09 13:40:19
maize老师：回复zhihuiziz还没有做不能做，这个对应这个付款做借应付账款或者是预付账款，贷银行，这个对应收入不含税做，借应收 贷销项税额或者是简易计税
2023-02-09 13:50:26
zhihuiziz：回复maize老师 老师我想问的是我开出去的发票做：借：应收，贷：主营收入贷简易计税-预缴增值税，同月我收到了款：借：银行，贷应收账款，我成本借贷怎么写，月底怎么结转成本？
2023-02-09 14:04:03
maize老师：回复zhihuiziz这个需要看你的成本发生了没？你告诉我没发生，那你就不能做主营业务收入。对应的就不能结转成本，你实在想做工程施工贷应付账款暂估款。根据你们的合同那个分包合同去做。
2023-02-09 14:15:15
maize老师：回复zhihuiziz借主营业务成本贷工程施工。
2023-02-09 14:37:12
maize老师：回复zhihuiziz你可以按这开发票金额/总合同金额=发票对应成本/总合同成本，对应去暂估结转，你实在想先做没有发生话，
2023-02-09 14:58:59
zhihuiziz：回复maize老师 不然我全是收入，没有成本，全是利润了，这个成本怎么做分录和月末怎么结转？
2023-02-09 15:21:39
maize老师：回复zhihuiziz你可以按这开发票金额/总合同金额=发票对应成本/总合同成本，对应去暂估结转，你实在想先做没有发生话，  借工程施工贷应付账款暂估款。 借主营业务成本贷工程施工。
2023-02-09 15:45:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿白 发表的提问：
本月增值税进项税额共计106190元，按7％和3％分别计算本月应交城市维护建设税和教育费附加 这个会计分录怎么做
你好，借 税金及附加 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
179楼
2023-02-09 10:35:59
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阿白：回复紫藤老师 为什么会有两个借贷呢
2023-02-09 10:54:49
阿白：回复紫藤老师 那具体的金额怎么写呢
2023-02-09 11:16:49
紫藤老师：回复阿白一个是计提，一个是支付
2023-02-09 11:26:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户57xw46 发表的提问：
12．按本月应纳增值税额200000元的7％和3％分别计算并结转应纳城建税和教育费附加。
同学你好 借，税金及附加20000 贷，应交税费一应交城建税14000 贷，应交税费一应交教育 附加6000
180楼
2023-02-10 09:38:31
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