郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。

Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢

郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。

Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师

Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税

郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。

Lisa于：回复郭老师 好的，明白了

郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。

现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理

郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？

现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？

现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29

郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？

现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的

现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税

郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。

现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税

现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下

郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。

郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。

现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？

郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。

袁同学：回复邹老师 摘要怎么写？好像在哪里看到减免金额记营业外收入，有这个吗？

邹老师：回复袁同学你好，可以是冲销某某月份第多少号凭证 这个是属于多计提，应当冲销，而不是转到营业外收入 核算的

小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？

邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的

小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师

邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

一切随缘：回复谭佳丽 地方教育费附加要分开来么？

谭佳丽：回复一切随缘做得细就分开，做得粗糙一点就合在一起，这个没有硬性规定。

一切随缘：回复谭佳丽 税金及附加要设二级科目

谭佳丽：回复一切随缘税金及附加需要增设二级科目。

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

汇鑫010：回复邹老师 @邹老师:借营业税金及附加贷应交税费

邹老师：回复汇鑫010你好，这样是对的，怎么就不平了呢

汇鑫010：回复邹老师 @邹老师:未分配利润变了就不平了

邹老师：回复汇鑫010未分配利润减少，负债增加，金额一致，怎么不平呢