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结转本月各项收入的会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 无奈的龙猫 发表的提问：
产品均未完工入库，结转本月销售产品成本500000会计分录
您好，学员，产品未完工入库则不需要做分录； 结转本月销售产品成本的分录为： 借：主营业务成本500000 贷：库存商品 500000
121楼
2023-01-11 11:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
账目各类收入，成本，损益，税金，利得损失等各项结转的数据是根据什么来结转的？
这个是根据你本期借方或者是贷方发生额这个去结转的，
122楼
2023-01-12 10:39:11
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钱生生：回复maize老师 是账套里的科目余额表还是总账还是明细账呢？
2023-01-12 10:57:07
maize老师：回复钱生生假设是销售货物，收入1000 ，那这个做贷主营业务收入1000，现在结转损益，那就做借主营业务收入 1000 贷本年利润
2023-01-12 11:17:57
maize老师：回复钱生生明细账和科目余额表这个上面
2023-01-12 11:35:23
钱生生：回复maize老师 那哪些 结转 是根据 科目余额表 哪些是 根据明细账 呢？
2023-01-12 11:45:43
maize老师：回复钱生生一般看余额表就可以，你要是手工帐没有余额表看明细账就可以
2023-01-12 12:10:31
钱生生：回复maize老师 有财务软件做账账套的，一般看科目余额表就可以了吧
2023-01-12 12:27:31
maize老师：回复钱生生是的，看这个就可以，你有软件，那是点期末结转是自动结转
2023-01-12 12:37:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
结转收入和结转成本的分录，
借：应收账款贷：主营业务收入，借：主营业务成本贷：库存商品
123楼
2023-01-12 10:59:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，结转月底增值税，结转了本月的进项税、结转了本月的销项税后，结转到了未交增值税—转出未交增值税科目后，余额为借方，现在还需要再做会计分录吗？
你好，结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
124楼
2023-01-12 11:20:51
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tian tian：回复玲老师 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税。老师如果转出未交增值税为借方时就还需要再做这个分录对吧。
2023-01-12 11:49:51
tian tian：回复玲老师 老师，我原来一直都没有结转过增值税，只是一直放在进项税、销项税中，没有结转出来，我现在可以一次性把两个科目的期末余额都结转出来吗？以后就每个月结转。
2023-01-12 12:09:12
玲老师：回复tian tian可以的， 年末各科目 结转平就可以
2023-01-12 12:22:12
tian tian：回复玲老师 我不是年末结转的，是今年1月才结转的可以吗？
2023-01-12 12:46:17
玲老师：回复tian tian你好，最好是年末转，你年末没转年初转也可以
2023-01-12 12:58:13
tian tian：回复玲老师 好的,现在未交增值税为借方余额，是不是留底数
2023-01-12 13:18:55
玲老师：回复tian tian“未交增值税”明细账户的借方发生额，反映企业月终转入的多交的增值税；贷方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交增值税；期末借方余额反映多交的增值税，贷余额反映未交的增值税。
2023-01-12 13:43:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ krystal 发表的提问：
月末要把进项销项结转，会计分录怎么做
你好，不需要这样处理的 只需要根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
125楼
2023-01-12 11:30:00
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krystal：回复邹老师 那我期末结转增值税的这些数字该怎么来呢，要不要从销项进项那里来
2023-01-12 11:58:51
邹老师：回复krystal你好，就是每个月增值税申报表的应纳税额，当然是与销项，进项有关
2023-01-12 12:23:03
krystal：回复邹老师 那你们会计学堂里面那个金马商贸的账套就是这样做的啊
2023-01-12 12:48:37
邹老师：回复krystal你好，这样是不对的
2023-01-12 13:06:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转成本的会计分录是收款凭证玛
转账凭证
126楼
2023-01-27 11:20:50
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 楠木 发表的提问：
老师 问一下收入月末也是要结转的是么？结转分录是怎样的呢 成本结转的分录呢
你好，是的呢， 借主营业务收入 贷本年利润 借本年利润 贷主营业务成本
127楼
2023-01-27 11:50:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 暖心 发表的提问：
结转本月厂部租入房屋应付租金5000的会计分录怎么写
借：管理费用——租赁费 贷：应付账款（或银行存款）
128楼
2023-01-27 11:56:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阳光无香 发表的提问：
是洗煤厂，原煤加工精煤过程的会计分录怎么做，怎么结转各项费用
借；生产成本 贷；原材料 借；制造费用 贷；银行存款等科目 借；生产成本 贷；制造费用 借；库存商品 贷；生产成本
129楼
2023-01-27 12:22:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
130楼
2023-01-27 12:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安安 发表的提问：
能给写一份 月底结转的会计分录吗 成本 库存 一般月底必要结转的会计科日目
借；主营业务成本 贷；库存商品 借；主营业务收入 等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本等科目
131楼
2023-01-28 09:37:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？
你好，收入冲销了，那对应的成本也需要红冲的
132楼
2023-01-28 09:57:52
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佳佳：回复邹老师 老师，我上个月是这样做账的。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬。现在需要冲红，麻烦把人工成本冲红的分录写一下？
2023-01-28 10:10:05
邹老师：回复佳佳你好，红冲这样做分录 借；应付职工薪酬 贷；主营业务成本
2023-01-28 10:21:18
佳佳：回复邹老师 老师，可是，应付职工薪酬上个月已经发给职工了，而且我报了个税，现在冲红，难道要问职工把上个月的工资退回来吗？
2023-01-28 10:45:18
邹老师：回复佳佳你好，你可以在以后月份计提，不做工资发放就是了
2023-01-28 11:05:49
佳佳：回复邹老师 老师，换种情况，老师，我上个月是这样做账的。借：主营业务成本 贷：库存现金 现在需要冲红，麻烦把人工成本冲红的分录写一下
2023-01-28 11:22:43
邹老师：回复佳佳你好 借；其他应收款 贷；主营业务成本
2023-01-28 11:44:02
佳佳：回复邹老师 这个月发放工资这样做分录，借应付职工薪酬 贷：库存现金 其他应收款。这样对吗？
2023-01-28 11:56:15
邹老师：回复佳佳你好，是的，是这样处理
2023-01-28 12:18:18
佳佳：回复邹老师 老师，忘记问你，冲红不是用负数表示吗？现在做借：其他应收款 贷：主营业务成本 不是用负数表示的
2023-01-28 12:41:20
邹老师：回复佳佳你好，之前计入主营业务成本借方，红冲是计入主营业务成本贷方正数，或者借方负数，如果计入贷方负数，就增加了主营业务成本，而不是减少了主营业务成本
2023-01-28 13:11:01
佳佳：回复邹老师 比如金额是4元，我可以这样写吗？借：主营业务成本 -4 贷：其他应收账款-4
2023-01-28 13:27:16
邹老师：回复佳佳你好，可以这样做冲销分录
2023-01-28 13:45:52
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
月末结转损益的会计分录怎么写，只有费用，没有收入
借：本年利润 贷：管理费用/销售费用/财务费用
133楼
2023-01-28 10:04:48
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大镜框：回复彩丽老师 本年利润需要结转到未分配利润吗？借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
2023-01-28 10:18:59
彩丽老师：回复大镜框月末不用把本年利润结转到未分配利润，一般是年末的时候结转
2023-01-28 10:31:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ID 发表的提问：
小规模纳税人，计提本月结转成本，收入，的分录应该是什么？
你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
134楼
2023-01-28 10:34:18
全部回复
ID：回复邹老师 我们服务类的公司，上个月基本都是人员外出，报销差旅费的业务。也是这样做吗？
2023-01-28 10:49:44
邹老师：回复ID你好，服务类公司，结转成本贷方通过劳务成本核算
2023-01-28 11:18:34
ID：回复邹老师 那跟主营业务相关的差旅费等费用，怎么做分录？
2023-01-28 11:41:31
邹老师：回复ID你好 借；管理费用——差旅费 贷；库存现金等科目
2023-01-28 11:55:28
ID：回复邹老师 然后 管理费用结转至 劳务成本吗？ 如果不是，我们的成本是指那些费用？
2023-01-28 12:25:03
邹老师：回复ID你好，这个管理费用不结账到劳务成本的，结转到本年利润 劳务成本是核算相关人员工资 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬
2023-01-28 12:54:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
上个月确认了收入，结转了人工成本，本月需要冲红，除了收入的分录需要冲红，结转人工成本的分录需要冲红吗？
你好，收入冲销了，对应的成本也需要冲销的
135楼
2023-01-28 10:59:58
全部回复
佳佳：回复邹老师 老师，人工成本就是工资，上个月已经发了，现在这个月冲销，难道把工资要回来吗？
2023-01-28 11:13:43
邹老师：回复佳佳你好，只需要把结转成本分录冲销，发放给职工的工资不需要收回 借；劳务成本 贷；主营业务成本
2023-01-28 11:41:25
佳佳：回复邹老师 老师，我当时是这样做的分录。借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款。现在该怎么写分录
2023-01-28 12:04:00
邹老师：回复佳佳你好 借；其他应收款 （通过这个科目调整） 贷；主营业务成本 正常情况下计提是计入劳务成本，而不是主营业务成本的
2023-01-28 12:21:42
佳佳：回复邹老师 老师，这个其他应付款，难道要别人退工资吗
2023-01-28 12:32:32
邹老师：回复佳佳你好，不是退工资，而是通过这个科目来过渡一下
2023-01-28 12:59:55
佳佳：回复邹老师 那其他应收款这个科目，怎么把它转掉，不能一直挂在账上吧？
2023-01-28 13:20:13
邹老师：回复佳佳你好，你可以通过这个科目调整 借；劳务成本 贷；其他应收款
2023-01-28 13:31:55
佳佳：回复邹老师 老师，劳务成本怎么结转
2023-01-28 13:54:47
邹老师：回复佳佳你好，结转到主营业务成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-28 14:19:02
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