Zzzm：回复郭老师 这么写吗？

郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目

Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方

Zzzm：回复郭老师 图片我写错了

Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方

郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目

Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？

郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税

晓晓：回复宋生老师 老师，我这么做可以吗？借原材料 贷银行存款，结转时：借主营业务成本 贷原材料

宋生老师：回复晓晓您好！这样太笼统了。除非是直接的商贸型企业

晓晓：回复宋生老师 我们是建筑公司，怎么做分录才更合理呢？

宋生老师：回复晓晓建筑工程是借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料

刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000

刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000

半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

小洪老师：回复好好学习这个结转没什么问题

好好学习：回复小洪老师 主营业务成本在贷方对不对？

好好学习：回复小洪老师 老师，帮忙看一下，谢谢

小洪老师：回复好好学习在贷方的话不对的收入有亏损，你听过成本有亏损的吗，那个主营业务成本错了

逢考必过：回复小惑老师 我们不摊销了

逢考必过：回复小惑老师 我是做内账的，所以也不用折旧，

逢考必过：回复小惑老师 请问除了刚才我说的那些，还有哪些要当月结转的

小惑老师：回复逢考必过那就发生完了所有业务就可以结转损益了

逢考必过：回复小惑老师 除了收入和支出和其他费用分录录了之后，就录生产成本结转和销项进项结转就可以了，是吗？

小惑老师：回复逢考必过是的，基本就是这样了，没有什么了

逢考必过：回复小惑老师 内账可以不录税费，是吗？就是进项和销项税，不用录就不用转出税了，是吗？

小惑老师：回复逢考必过你就想直接录缴纳税金分录？

逢考必过：回复小惑老师 是的，因为我有计提附加税的

小惑老师：回复逢考必过那你应交税费就一直有借方发生额

逢考必过：回复小惑老师 是的，所以我想请教一下你，如果我不录税，银行扣税了才录，账怎么做才好

小惑老师：回复逢考必过还是要记录应交税费借贷方都要记录的

逢考必过：回复小惑老师 那录开票那个还是银行扣的税分录呢

小惑老师：回复逢考必过我觉得都应该，开票时价税分离，支付税金时借方转掉

逢考必过：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复逢考必过不客气，祝您学习愉快！

沐沐云曦：回复温柔的棒棒糖发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 计提工资，借：管理费用/生产成本/销售费用等，贷：应付职工薪酬

李老师：回复爱笑的流沙制造费用是成本类科目 结转到生产成本的

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 工业企业的也是这个嘛

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 不是用原材料嘛

陈诗晗老师：回复快乐的红酒你这也没有生产呀，工业一定是 供 产 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师哦

陈诗晗老师：回复快乐的红酒嗯嗯。你这就是商业模式 购 销

快乐的红酒：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复快乐的红酒不客气，祝你学习愉快。

郭老师：回复优雅的柚子一次账上做成本，当月的成本肯定大于当月的收入吧，这种有风险的。

无限的钢笔：回复立红老师 老师 送商品视同销售 在当期做收入可以吗 不放在汇算时可以吗

立红老师：回复无限的钢笔你好，可以，实务中有企业是直接确认收入的。

无限的钢笔：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复无限的钢笔不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。