HUANG：回复朴老师 那我上个月已经结转到本年利润的销成本不用做处理吗？

朴老师：回复HUANG嗯，这个不用管的哦，这个月的红冲会冲销这个月的收入的，不是跨年的不用做

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对

健康的可乐：回复小刘老师 第一种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入 ……… ………… 第二种情况: 确认收入，未收到款项 借:应收账款 贷:工程结算 …… …… 以上这两种情况，往下收到款项、发生成本、结转……的详细分录

小刘老师：回复健康的可乐第一种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，贷施工成本。 第二种，收到款项，借银行存款，贷应收账款。发生成本，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结转成本，借营业成本，工程施工0合同毛利，贷营业收入。项目结束时，工程结算=工程施工-合同成本+合同毛利

健康的可乐：回复小刘老师 蒋老师，那一种更适合小规模以及简单点？

小刘老师：回复健康的可乐同学你好！第一种简单点。

健康的可乐：回复小刘老师 两种情况的工程在建时、工程结算时、工程完工时、结算工程时……会计分录又是什么？麻烦老师再列一下了

小刘老师：回复健康的可乐第一种，在建时，借施工成本，贷材料，应付职工薪酬等，结算时，借应收账款，贷营业收入，应交税费，同时借营业成本，贷施工成本。完工时，如果施工成本还有余额就转到营业成本。 第二种，在建时，借工程施工-合同成本，贷材料，应付职工薪酬等。结算时，借应收账款，贷工程结算，应交税费。中间根据进度确认收入时，借营业成本，工程施工-合同毛利，贷营业收入。

夏悠然：回复maize老师 但购入的原材料不是马上投入生产，你的意思是只要购入产品就做完你上面说的几步会计分录？

maize老师：回复夏悠然买原材料没有领用销售那就只做1.借原材料 进项税额 贷应付账款

夏悠然：回复maize老师 销售出去就按你的那几步会计分录做，就是销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本；

maize老师：回复夏悠然销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本； 是的

罗老师：回复爱笑的流沙借 库存商品 贷 制造费用 -

悦耳的豌豆：回复郭老师 谢谢老师麻烦您啦

郭老师：回复悦耳的豌豆不要客气，工作愉快。

Glasslands：回复陈诗晗老师 是不是经营支出那里有亏损不用结转？那个不懂

陈诗晗老师：回复Glasslands直接转到，如果说你是盈利的话，你是结转到贷方，如果说是亏损的话，你是结转到借方。

Glasslands：回复陈诗晗老师 这个在哪里可以看吗？或者列一下分录给我，不是企业的。

陈诗晗老师：回复Glasslands借，单位管理费用 业务活动支出等 贷，累计盈余或净资产科目 借，累计盈余或净资产科目 贷，事业收入 财政拨款收入等