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结转本月各项收入的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
建筑业收到工程款没开票，会计分录，开票后，咋记会计分录，结转收入成本分录？谢谢
你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
76楼
2022-12-26 11:40:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
77楼
2022-12-26 11:46:29
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2022-12-26 12:06:58
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2022-12-26 12:28:00
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-26 12:49:56
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2022-12-26 13:06:15
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2022-12-26 13:33:58
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2022-12-26 13:45:50
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2022-12-26 14:00:10
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2022-12-26 14:22:00
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-26 14:47:59
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2022-12-26 15:16:27
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2022-12-26 15:41:10
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2022-12-26 15:52:01
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2022-12-26 16:12:03
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2022-12-26 16:35:26
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2022-12-26 17:04:10
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2022-12-26 17:23:01
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2022-12-26 17:48:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
这个月只有进项，没有销项月底是否要结转？结转的会计分录怎么做？
你好，不需要结转未交增值税的
78楼
2022-12-26 11:59:59
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将各项收入及费用由各损益类账户结转至本年利润账户，这题分录怎么做？借什么，贷什么！
借：本年利润 贷：成本、费用类 借：收入类 贷：本年利润
79楼
2022-12-27 10:58:15
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将本月销售产品的收入570000元和销售乙材料的收入10000元结转到本年利润账户，作会计分录
借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润
80楼
2022-12-27 11:19:12
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ jack 发表的提问：
本月销售产品5件，单价3000元/件，未收款。计算销售收入并结转销售成本，会计分录
同学，你好 借：应收账款 15000 贷：主营业务收入 15000
81楼
2022-12-27 11:37:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按本月产品销售收入300000元的5%,计算结转城市维护建设税15000元的会计分录
按本月产品销售收入300000元的5%,计算结转城市维护建设税15000元的会计分录
82楼
2022-12-27 11:59:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税
2022-12-27 12:18:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 风铃 发表的提问：
结转成本分录里面，主营业务成本设了明细科目，所以我一个月有几个成本结转会计分录，每个成本结转分录都要出入库存表吗
主营业务成本明细中有发生额就要结转，并且有出入库单
83楼
2022-12-28 11:23:51
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风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗
2022-12-28 11:54:44
李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据
2022-12-28 12:14:28
风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。
2022-12-28 12:31:02
李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额
2022-12-28 13:00:51
风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗
2022-12-28 13:26:00
李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据
2022-12-28 13:37:17
风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价
2022-12-28 14:06:08
李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本
2022-12-28 14:21:22
风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写
2022-12-28 14:40:18
李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算
2022-12-28 14:51:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玉米粒 发表的提问：
老师本月销项税额270.14，进项为0， 月末结转增值税怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）270.14 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）270.14
84楼
2022-12-28 11:32:48
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玉米粒：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-28 12:00:19
邹老师：回复玉米粒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 12:26:34
玉米粒：回复邹老师 老师会计科目下没有转出未交增值税这个科目，有一个未交增值税科目，这两个一样吗？是重新增加吗
2022-12-28 12:46:08
邹老师：回复玉米粒你好，不一样，没有就需要新增的
2022-12-28 13:01:28
玉米粒：回复邹老师 好的
2022-12-28 13:26:01
邹老师：回复玉米粒祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 13:55:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 悦 发表的提问：
请问，本月有收入，当时会计分录做的是:借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项税。 结果本期结转损益的时候，主营业务收入贷方为红字，这样正确吗？
你好，结转损益是这样做分录，借；主营业务收入，贷；本年利润
85楼
2022-12-28 11:56:59
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悦：回复邹老师 是呀，可是，账套自动结转的时候，结转出来的凭证是，主营业务收入贷方为红字，本年利润的数就少了。请问什么情况回导致贷方红字的情况？
2022-12-28 12:09:33
悦：回复邹老师
2022-12-28 12:34:17
悦：回复邹老师 老师，就像图片这样，为什么主营业务收入有在借方的，有在贷方红字的？
2022-12-28 12:53:58
邹老师：回复悦你好，因为正常来说主营业务收入发生在贷方，结转就在借方的 其实计入借方与计入贷方负数结果是一样的，只是方法不同而已
2022-12-28 13:17:08
悦：回复邹老师 就是瞅着怪怪的，有的在借方，有的在贷方，瞅着就别扭。老师您说是不是我哪里录取的时候出了问题呢？
2022-12-28 13:33:47
邹老师：回复悦你好，可能是你之前有录入主营业务收入借方负数，导致现在结转的时候计入贷方负数了
2022-12-28 13:59:48
悦：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 14:20:40
邹老师：回复悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 14:39:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱笑的手链 发表的提问：
将12月份各损益类账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润总额，会计分录
您好，您把损益类科目转到本年利润，借主营业务收入贷本年利润，借本年利润贷主营业务成本、管理费用、财务费用、销售费用等。
86楼
2022-12-29 11:04:41
全部回复
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
下列各项中，属于事业单位期末应将“事业预算收入”科目本期发生额中的专项资金收入结转记入的会计科目是（ ）。 A．非财政拨款结转 B．经营结余 C．财政拨款结转 D．专用结余
你好，年末，单位按事业预算收入中的专项资金收入金额，借记“事业预算收入”科目，贷记“非财政拨款结转—本年收支结转”科目，选项A正确
87楼
2022-12-29 11:33:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚强的电灯胆 发表的提问：
预算会计，用上年的项目结转数做了支出，导致本年的预算支出大于预算收入，最终有了一个负的结转数，但本年不该有这个结转数，应该怎样做会计分录？
如果说啊，你用了上年度的资金，那你本年度的支出大于收入，这是正常情况，你的支出和收入都需要转到财政拨款结余，转到财政拨款结余之后，这个多支付的这个支出自动冲减了上年的结余。
88楼
2022-12-29 11:45:09
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坚强的电灯胆：回复陈诗晗老师 本年度的收支我先转到累计结转，再将累计结转转到累计结余，能刚好冲减。 但是这个操作需要什么依据吗？直接这样转会不会不规范？
2022-12-29 12:24:48
陈诗晗老师：回复坚强的电灯胆这个就是关于事业单位年末的一个结转的处理，你可以参考一下事业单位的一个会计准则。
2022-12-29 12:38:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，建筑公司确认收入的分录和结转收入的分录各怎么做？
工程确认合同成本时会计分录： 借：主营业务成本-工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 每月根据工程进度确认收入，结转成本，会计分录： 借：主营业务成本 借：工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整(调减用负数) 借：主营业务成本 借：工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 工程完工后,应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 借：工程施工--合同毛利 借：工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 计算各期应交纳的税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费--应交增值税 贷：应交税费--应交城建税 贷：应交税费--应交教育费附加
89楼
2022-12-29 11:53:59
全部回复
灵希月：回复朴老师 工程结算科目如何结转
2022-12-29 12:32:52
灵希月：回复朴老师 老师，工程结算，主营业务收入，主营业务成本，合同毛利，有没有什么勾稽关系
2022-12-29 12:57:13
朴老师：回复灵希月合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2022-12-29 13:21:41
灵希月：回复朴老师 借主营业务成本，贷工程施工-合同成本
2022-12-29 13:44:53
灵希月：回复朴老师 有这样的科目吗
2022-12-29 14:08:04
朴老师：回复灵希月一般不会这样做的。 正确的做法是 每月根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2022-12-29 14:37:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 单薄的水蜜桃 发表的提问：
销售货物，未收到款项，会计分录为: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-销项税额 同时需要写结转成本分录吗？如果不需要，后续啥时候结转成本
你好，因为你确认了收入当期要结转成本
90楼
2023-01-03 10:43:14
全部回复
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 那会计分录如何写
2023-01-03 10:53:58
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好！借主营业务成本贷库存商品
2023-01-03 11:06:40
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 销售货物后，未收到款项 借:应收账款 贷:主营业务收入     应交税费-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样体现在同一张凭证是否合适 还有公司是小规模，成本和库存商品则是含税金额是否正确
2023-01-03 11:21:11
QQ老师：回复单薄的水蜜桃你好，要分凭证做不要做在一张凭证上，小规模进项无法抵扣成本是含税金额
2023-01-03 11:50:00
单薄的水蜜桃：回复QQ老师 结转成本凭证后必须有附件吗？因为前期已经做了销售货物凭证，出库单已付，两份凭证不连续不能共用附件
2023-01-03 12:17:26
QQ老师：回复单薄的水蜜桃您好，需要有附件的，可以月末的时候统一提供收发存表或按出库单
2023-01-03 12:32:48
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