淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧

淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗

邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。

123456：回复宋生老师 请问这样处理可以吗

宋生老师：回复123456你好！可以的。这样处理没问题。

皆如愿：回复李爱文老师 季度报国税

李爱文老师：回复皆如愿一、收到款项77850元 借：银行存款77850 贷：主营业务收入75582.52 贷：应交税费——应交增值税 2267.48 二、同时结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 三、计算增值税的附加税 借：税金及附加272.09 贷：应交税费——应交城建税158.72 贷：应交税费——应交教育费附加68.02 贷：应交税费——应交地方教育附加 45.35 三、减免税费 借：应交税费——应交增值税（减免税费）2267.48 借：应交税费——应交城建税158.72 借：应交税费——应交教育费附加68.02 借：应交税费——应交地方教育附加 45.35 贷：营业外收入——减免税费 2539.57

皆如愿：回复李爱文老师 非常谢谢老师仔细解答！请问那同时结转销售成本的主营业务成本是要自己计算好所有费用填写是这样吗？

李爱文老师：回复皆如愿销售成本是按出库单计算的，就是出库数量*采购单价

皆如愿：回复李爱文老师 老师 公司根本没有出库单这类 只是一些办公费之类的 还有就是应发而未发的工资

李爱文老师：回复皆如愿销售货物的成本需要结转，有没有库管员，这之类的岗位。

sandy：回复暖暖老师 没有进项税额转出也是对的吗 我不确定现在开票13%，退税率究竟是13%还是10%，所以按13%去计提 就没有进项税额可以转出了

暖暖老师：回复sandy6月开始退税率表变为13

sandy：回复暖暖老师 那就按我上面的分录是对的 那这样的话以后都没有进项税额的转出咯？

暖暖老师：回复sandy是的饿，应该是没有了

sandy：回复暖暖老师 好的。谢谢

暖暖老师：回复sandy不客气，麻烦给予五星好评

诗和远方：回复meizi老师 未开票收入需要开具一张发票出来吗，未开票收入是否需要有凭证依据之类的呢

meizi老师：回复诗和远方 你好 ；    不用；  你既然不开票就不用在开票。  用收据 和合同  来做附件   

娟子：回复邹老师 我们公司收客户的，然后我们公司上交给比如说天然气公司，但是收客户的钱肯定比交天然气的要多。

邹老师：回复娟子你好，根据你描述那收到就需要做收入 借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

娟子：回复邹老师 那就也要开发票。做其他业务收入会好点不？

邹老师：回复娟子你好，是的，需要开具发票，这个应当计入主营业务收入一起核算才是的

疯狂的太阳：回复郭老师 默认没税费

郭老师：回复疯狂的太阳如果不考虑增值税，借预收账款一万二贷主营业务收入一万二。

疯狂的太阳：回复郭老师 老师，能解析一下吗？

郭老师：回复疯狂的太阳预收货款 借银行存款贷预收账款五万 货物发送出去12000，确认收入 借预收账款贷主营业务收入12000

疯狂的太阳：回复郭老师 那后面还有个存入银行呢

郭老师：回复疯狂的太阳第一个已经存入银行了。

笑口常开老师：回复盛夏细雨房屋租赁收入就是收到租金，和那个处理是一致的

生动的眼神：回复会计学堂陈老师 那月底分录怎么做，我们是小规模，三个月纳税申报一次，10月底要结转印花税吗

会计学堂陈老师：回复生动的眼神计提 ：借 管理费用-印花税 贷 应交税费-应交印花税 缴纳：借 应交税费-应交印花税 贷银行存款

生动的眼神：回复会计学堂陈老师 月末结账，只有损益类账户无余额，是吗，计提印花税时，后面要附一张自己制作的原始凭证吗，不销售收入*0.003=***

会计学堂陈老师：回复生动的眼神是的，需要附计依据的原始单据。