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销售货物未付款坏账会计分录
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品5000元,款末收,其中运费100元,款未付,会计分录怎么写?
运费是代垫还是自己负担？借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
256楼
2023-03-02 09:56:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 焰 发表的提问：
支付销售货物物流运费专票怎么做分录？
借销售费用 应交税费-应交增值税-进项贷银存
257楼
2023-03-05 10:46:58
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焰：回复郭老师 老师，这个钱还没付的话是做应付账款还是其他应付款？
2023-03-05 11:07:01
郭老师：回复焰你好，做应付账款就可以
2023-03-05 11:31:21
焰：回复郭老师 老师，什么时候运费计入到货物里一起做收入呢？
2023-03-05 11:43:07
焰：回复郭老师 老师，那什么时候做应付账款什么时候做其他应付款？
2023-03-05 12:09:24
郭老师：回复焰你好，你是销售方的开的运输发票的是收入，这个钱别人帮你垫付的时候你做其他应收款
2023-03-05 12:31:12
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ °C 发表的提问：
比如公司把生产的产成品交物流公司装货柜发货到客户处，在客户还未收货的情况，货物还存放在物流公司仓库处，此时发生的物流仓储费计入什么会计科目。会计分录是否可以这样写：借：销售费用-运输费-XX车间贷：应付账款-XX物流公司以上请指点，谢谢！
您好，根据业务实质可以这样会计处理的。
258楼
2023-03-05 11:14:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小绵羊 发表的提问：
货物已销售出去发票未开，要如何做分录
你好，货物已销售出去，发票未开，今后会补开吗 
259楼
2023-03-05 11:31:31
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小绵羊：回复邹老师 会的补开，是先出售货物。后期会开发票
2023-03-05 11:43:17
邹老师：回复小绵羊你好，货物已销售出去，发票未开，今后会补开，发出的分录是 借：发出商品，贷：库存商品 
2023-03-05 12:04:48
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 动人的长颈鹿 发表的提问：
上个月预收了一笔货款10000元，我没记预收，而是应收账款负数，这个月销售了12000元的货物，怎样记会计分录
借：应收账款12000，贷：主营业务收入，应产税费-应交增(销项）
260楼
2023-03-05 11:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 学堂用户iza4s7 发表的提问：
当月销售货物，未收到货款，未收到发票请问怎么做账？
你好，未收到发票是你们单位没有开发票。马借发出商品贷库存商品。
261楼
2023-03-06 09:08:15
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 呆萌的小甜瓜 发表的提问：
2018年6月甲公司将其成本为700万元的乙商品出售给其全资子公司C公司，售价1 000万元，C公司在2018年对乙商品实现对外销售50%。2018年年末，甲公司尚有500万元的款项未收到，甲公司将其计入“应收账款”，并按照5%的比例计提了坏账准备。C公司将所欠甲公司的账款计入了“应付账款”。2019年甲公司仍未收到该笔款项。 要求：（1）计算2018年年末内部存货交易中包含的未实现内部交易损益； （2）编制2018年内部存货交易的抵销分录； （3）编制2018年年末内部债权债务抵销分录； （4）编制2018年计提坏账准备的抵销分录。 （5）2019年编制以前年度计提坏账准备的抵销分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
262楼
2023-03-06 09:38:06
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冉老师：回复呆萌的小甜瓜你好 1、（1000-700）*50%=150 2、借：营业收入1000 贷：营业成本700 3、借：应付账款500 贷：应收账款500 4、借：坏账准备25 贷：资产减值损失25 5、借：坏账准备25 贷：年初未分配利润25
2023-03-06 10:19:58
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无情的超短裙 发表的提问：
2018年6月甲公司将其成本为700万元的乙商品出售给其全资子公司C公司,售价1000万元, C公司在2018年对乙商品实现对外销售50% 2018年年末,甲公司尚有500万元的款项未收到,甲公司将其计入“应收账款”,并按照5%的比例计提了坏账准备。C公司将所欠甲公司的账款计入了“应付账款”,2019年甲公司仍未收到该笔款项。 要求: (1) 计算2018年年末内部存货交易中包含的未实现内部交易损益； (2)编制2018年内部存货交易的抵销分录; (3)编制2018年年末内部债权债务抵销分录; (4)编制2018年计提坏账准备的抵销分录。 5)2019年编制以前年度计提坏账准备的抵销分录。
你好 1、（1000-700）*50%=150 2、借：营业收入1000 贷：营业成本700 3、借：应付账款500 贷：应收账款500 4、借：坏账准备25 贷：资产减值损失25 5、借：坏账准备25 贷：年初未分配利润25
263楼
2023-03-06 09:50:59
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无情的超短裙：回复冉老师 老师，那个第二题，借贷都不平等呀，借营业收入1000贷营业成本700是不是有问题？
2023-03-06 10:40:55
冉老师：回复无情的超短裙不好意思漏了一个存货 借：营业收入1000 贷：营业成本700 存货300
2023-03-06 11:08:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 羞涩的火 发表的提问：
支付货款未收到发票，最终计入坏账准备吗
你好，货物有 取得吗？
264楼
2023-03-07 09:14:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品5000元,款末收,其中运费100元,款未付,会计分录怎么写?
借：应收账款 4900 贷：主营业务收入 4900/1.17 应交税费-应交增值税（销项税额） 4900/1.17*0.17 借：销售费用-运费 100 贷；应付账款100
265楼
2023-03-07 09:21:05
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售产品5000元,款末收,其中运费100元,款未付,会计分录怎么写?
您好！ 1、销售收入 借方：应收账款——XX 贷方：主营业务收入 应交税费——增值税（进项税） 2、运费未付 借方：销售费用——运费 贷方：应付账款——XX
266楼
2023-03-07 09:40:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 虚心的小甜瓜 发表的提问：
购入商品 款未付 票没有 但货 已销售 分录怎么做
购入的商品暂估入库，下月初冲销，取得发票在按发票入账。购入时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款
267楼
2023-03-07 09:47:59
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邹老师：回复虚心的小甜瓜购入的商品暂估入库，下月初冲销，取得发票在按发票入账。购入时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款
2023-03-07 10:42:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
一批货物已计提一半的坏账准备，但最终全部货物都退货,请问怎么做分录？
把计提的坏账准备冲回，然后做退货处理 借；坏账准备 贷；资产减值损失 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
268楼
2023-03-08 08:28:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 和谐 发表的提问：
公司已购进商品款已付商品已入库，并以销售发票开出，但未收到购货商的发票，销售货物的成本如何结转分录怎么写？
按暂估的库存商品成本结转至主营业务成本科目里面。
269楼
2023-03-08 08:55:07
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和谐：回复张艳老师 老师讲过入库商品那进项税是不是也要预估啊？
2023-03-08 09:13:07
张艳老师：回复和谐不能暂估进项税额的
2023-03-08 09:33:40
和谐：回复张艳老师 老师你可以写一下，分录？
2023-03-08 09:44:47
张艳老师：回复和谐借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-08 10:12:24
和谐：回复张艳老师 那收到发票时，怎么写？
2023-03-08 10:27:36
张艳老师：回复和谐红冲暂估入库的分录，然后按发票金额进行填列
2023-03-08 10:43:15
和谐：回复张艳老师 也就是说，收到发票，这个分录红冲对吧，也就是相反的分录 ， 借：库存商品 贷：应付账款--暂估应付款 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品 然后在写个正确认的，带有进项税的分录对吧
2023-03-08 11:07:11
张艳老师：回复和谐是这样的
2023-03-08 11:21:39
和谐：回复张艳老师 谢谢刘老师，明白了，但是有点绕啊！
2023-03-08 11:45:38
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小林 发表的提问：
公司注销账面清零，收不回来的货款，做坏账处理，怎样做账面处理合理及会计分录
收不回来的货款，做坏账处理 借：坏账准备 贷：应收账款
270楼
2023-03-08 09:21:30
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小林：回复杨@老师 我们财务经理说，计入管理费用一坏账埙失，合理吗？
2023-03-08 09:33:17
杨@老师：回复小林若有损失 先计提 借：资产减值损失 贷：坏账准备， 发生时： 借：借：坏账准备 贷：应收账款 若计入管理费用一坏账埙失 也是可以的
2023-03-08 09:52:44
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