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会计中冲账调账都什么时候用
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，会计中级每年什么时候报名，什么时候考试呢
你好 每年的3月开始报名 当年的9.7-9.8号考试
181楼
2023-02-10 10:18:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Junnie 发表的提问：
本月记账的时候，发现上年度有一笔管理费用漏登账，请问如何调平?会计分录怎么做?
你好！是凭证忘做了还是手工帐本忘登记了？影响去年的财务报表了吗？
182楼
2023-02-10 10:24:39
全部回复
Junnie：回复QQ老师 凭证忘做了，很小的金额，1000元
2023-02-10 10:44:20
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 哭泣的路人 发表的提问：
老师，记账凭证贷方值，什么时候写在贷方，什么时候借方红字冲减
同学 你好， 一般是冲减的时候可以做借方红字。 比如是利息收入， 财务费用-利息收入 （红字） 这个做借方红字或者做贷方是根据做账习惯的。
183楼
2023-02-10 10:35:59
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哭泣的路人：回复星河老师 老师 什么时候应该 冲减
2023-02-10 10:51:15
哭泣的路人：回复星河老师 是不是一般是借方有余额 例如财务费用-利息收入 但当它贷方有余额的时候 就表示冲减 不知道什么时候该做成红字冲减
2023-02-10 11:06:21
星河老师：回复哭泣的路人是这样的，同学，我们发生财务利息支出的时候，是费用的增加，这个时候我们做的分录呢，是借财务费用，利息支出，这个时候是借方的蓝字。
2023-02-10 11:34:09
星河老师：回复哭泣的路人我们在企业银行的存款里面收到了存款的利息，这个时候就是贷财务费用，利息收入表示财务费用的减少。
2023-02-10 11:44:46
星河老师：回复哭泣的路人但由于在期末我们要做本年利润的结转，所以为了借贷方向统一。
2023-02-10 11:58:21
星河老师：回复哭泣的路人我们的利息收入也可以这么做分录，借财务费用利息收入红字。
2023-02-10 12:26:33
星河老师：回复哭泣的路人这两种方法选择其中一种方法就可以了，并没有说哪种方法是对的，哪种方法是错的，只是做帐的规则和习惯，看每个企业的实际情况。
2023-02-10 12:52:12
哭泣的路人：回复星河老师 蓝字写在贷方 期末本年利润结转时 比红字冲减麻烦吗 还是一样呢
2023-02-10 13:02:13
星河老师：回复哭泣的路人同学你好，这个是企业系统设置的问题，有些企业设置自动结转的规则，是不结转财务费用贷方发生额的，那么就会漏掉这一笔。
2023-02-10 13:16:53
星河老师：回复哭泣的路人这都是要做的结转分录，所以是规则的设置问题，并不是哪个方法会更方便，哪个方法会更麻烦。
2023-02-10 13:36:48
星河老师：回复哭泣的路人我们现在的系统设置规则更多的是结转借方的红字，如果非要选择的话，那我们选择借方的红字可能会更加方便一些。
2023-02-10 13:54:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
ERP中关于记账汇率与月末调汇汇率的含义是什么，在会计中如何应用~？
你好 记账汇率：本月发生的所有的外币业务都按这个汇率计算 调汇汇率：月末，按这个汇率计算汇兑损益
184楼
2023-02-12 11:41:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
在会计报表处理系统中,每月都需要调用的功能是什么?
取数期间 重新计算报表
185楼
2023-02-12 11:54:26
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈杨 发表的提问：
从出纳处收银行账，在会计账上什么时候做。
你好 收到了款就要入账了
186楼
2023-02-12 12:08:40
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陈杨：回复meizi老师 应该是10月初做9月份的账吧
2023-02-12 12:51:01
meizi老师：回复陈杨你好 一般是月末做账 有的公司是次月15号或者月末结账上月的
2023-02-12 13:08:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 三一 发表的提问：
有时候预计负债在报表日后要调整，按实际入账，有时候按估计入账，两者的区别是什么？
你好，如果预计负债是确定的，比如打官司输了，要陪多少就是实际入账，但是如果是得到进一步资料或者正确，很可能赔偿多少钱，就是按照估计的
187楼
2023-02-12 12:18:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ok棒 发表的提问：
像这个凭证中产生的 预付账款借方在什么时候要把这个 预付账款冲掉？收到发票的时候就把这个预付转成费用吗？[Image:{BBD1D377-4005-880C-800F-B40C2F780AB2}.jpg]
你好，你这样发的图片我们答疑老师看不到的，预付账款一般是收到对方的发票做平的对的。
188楼
2023-02-13 10:09:21
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ok棒：回复徐阿富老师 图片在这
2023-02-13 10:35:02
ok棒：回复徐阿富老师 知道了。谢谢老师。
2023-02-13 10:55:25
徐阿富老师：回复ok棒好，明白了就好的，祝你天天开心，请为我五星评价，谢谢。
2023-02-13 11:20:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风吹麦浪 发表的提问：
老师，应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付，这几个科目做账的时候都怎么用，都什么时候用？什么区别？
你好！简单地说 应收账款：你发货，对方欠你钱； 预付账款：你付款，对方欠你货； 应付账款：视同预付账款； 预收账款：视同应收账款； 其他应收款：对方欠款未付； 其他应付款：多付对方欠款。
189楼
2023-02-13 10:22:21
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风吹麦浪：回复QQ老师 老师，应收、应付、预收、预付这4个科目，是不是只用在主营业务上（货款或者定金），其他的预付的比如物业费或者购买的超市购物卡都在其他应付款里体现？
2023-02-13 10:54:36
QQ老师：回复风吹麦浪你好！可以这样的简理解
2023-02-13 11:11:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 高高的大象 发表的提问：
老师，你好，请问什么情况下调账的时候会涉及本年利润
您好，调整以前年度损益类科目的时候。
190楼
2023-02-13 10:29:59
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高高的大象：回复小林老师 固定资产吗？
2023-02-13 10:51:11
小林老师：回复高高的大象您好，固定资产是资产负债表科目，调整利润表科目，会影响本年利润。
2023-02-13 11:02:06
高高的大象：回复小林老师 好的老师
2023-02-13 11:30:36
小林老师：回复高高的大象客气，非常荣幸能够给您支持！！
2023-02-13 11:53:48
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 幸员（yun） 发表的提问：
在题目中，出现的票面利率，什么时候因计入应收利息？什么时候应计入利息调整？
你好，应收利息是票面金额*票面利率 然后利息调整是应收利息和实际投资收益（摊余成本*实际利率）的差额
191楼
2023-02-14 09:58:00
全部回复
幸员（yun）：回复小钰老师 您好，我是根据题目提问的，您看一下题。安流程的这种我会的。问题是题目不和流程一样的。
2023-02-14 10:22:17
小钰老师：回复幸员（yun）这里3%的利息就计入应收，跟在面值后面的，计入投资收益的，一般题目都会写实际利率多少
2023-02-14 10:38:08
幸员（yun）：回复小钰老师 老师那实际利率也给了，票面利率也给了，怎么区分计入应收利息还是利息调整那？
2023-02-14 10:59:49
小钰老师：回复幸员（yun）你好 分录 借应收利息（票面利率*票面金额） 贷投资收益（实际利率*摊余成本） 利息调整（应收和投资收益的差额）可在借方可在贷方
2023-02-14 11:21:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小雨亦潇潇 发表的提问：
会计把注册资本这个分录给做了，后来借了一笔款流动资金，这个账该怎么调怎么冲？那这个资本到账时间有规定吗？地税局的资本印花都交了她在启用账套时候期初数里录入了这个数字现在导致银行多了怎么补救这个
你好!你注册资金的分录怎么做的，借流动资金的分录怎么做的 这个资本到账看公司章程规定。
192楼
2023-02-14 10:13:24
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小雨亦潇潇：回复宋生老师 没有资金到账的分录，启用账套的时候在期初数里把这数字给录入了！借款，是借银行，贷其他应付款
2023-02-14 10:31:52
小雨亦潇潇：回复宋生老师 在实收资本，和银行的期初数里都录入了100万
2023-02-14 10:56:08
宋生老师：回复小雨亦潇潇您好！但是这样，银行存款对不上。你不如把它做成现金算了。
2023-02-14 11:14:01
小雨亦潇潇：回复宋生老师 怎么做成现金？
2023-02-14 11:43:59
宋生老师：回复小雨亦潇潇你好！就是借现金 贷银行存款。
2023-02-14 12:09:55
小雨亦潇潇：回复宋生老师 现在注册资本的印花怎么交？
2023-02-14 12:23:41
宋生老师：回复小雨亦潇潇你好！按万分之二点五来交
2023-02-14 12:40:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕青 发表的提问：
老师，工资工资做账时计入了开发间接成本，工会经费计提计入管理费用，那么在汇算清缴的时候，工会经费为什么要全额调增啊
你好， 按工资总额的2％计提工会经费，可以在汇算清缴允许扣除
193楼
2023-02-14 10:42:08
全部回复
燕青：回复紫藤老师 但是汇算清缴表里面填表后，工会经费就不能不能扣除，是怎么回事啊？
2023-02-14 11:04:12
紫藤老师：回复燕青工会经费你需要调整的
2023-02-14 11:29:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 下雪天 发表的提问：
在做16年度汇算清缴的时候，报表上应付账款调减了，在录入期初余额的时候，这个应该怎么做？调减是为了把报表做平 ，公司的账之前都是代账会计做的，给的报表不对
按调减后的数录
194楼
2023-02-14 11:05:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱如空气Jenny 发表的提问：
合并报表中，调整净利润时，内部交易中产生的损益，到底什么时候应该调净利润，什么时候不该调？
并表中， 内部交易，没有完全对外出售的情况下，是否调整净利润，取决于：是否构成业务。构成业务的，不调整。不构成业务的，需要调整。题目中没说，是否构成业务，认定不构成业务，需要调整。
195楼
2023-02-15 09:49:20
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爱如空气Jenny：回复许老师 有些题中，题目中没说是否构成业务的，认定不构成业务，可是也没有调整，为什么呢？
2023-02-15 10:27:43
许老师：回复爱如空气Jenny这其实是一种简化处理，严格来说，是不规范的，学界也一直存在争议。其实，你如果考虑的话，考试时，是不会算你错的哦（答案给的是简化处理，但这样，没错）！不考虑的话，错不错，就不好说啦1
2023-02-15 10:54:00
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