1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

1、计提工资 借:管理费用-工资 　　 贷:应付职工薪酬-工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬-工资 　　 贷:库存现金或银行存款 　　 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)

你好！ 发工资时，代扣： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 银行存款/现金 交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

借：管理费用，贷：应交税费--个人所得税

你好，发放工资时借应付职工薪酬贷应交税费个人所得税贷应该 缴纳的时候借应交税费应交个人所得税贷银行

你好 看下老师给你发的图片

1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金

借；税金及附加 贷；应交税费个人所得税 借；应交税费 个人所得税 贷；银行存款

你好 你们是个人转让的话个人承担个税 公司承担走营业外支出