首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司缴纳个人所得税会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晴栀渝菀歌 发表的提问：
保险代理销售公司收到保险公司支付的佣金1000，同时在销售公司注册的保险代理人发放的佣金6000，并代扣代缴个人所得税300，怎么写出该保险销售公司上述业务相关会计分录
借：销售费用-佣金 6300 贷：应付工资-佣金 6300 借：应付工资 6300 贷：银行存款 6000 应交税费-个税 300
106楼
2023-01-05 11:44:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，生产经营所得个人所得税，计提缴纳个人所得税，如何做分录
您好，借所得税贷应交税费--应交个人所得税，缴纳，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
107楼
2023-01-06 10:14:49
全部回复
上善若水：回复文老师 不用计提吗？
2023-01-06 10:38:36
文老师：回复上善若水第一步就是计提的分录
2023-01-06 10:49:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 三顺 发表的提问：
个人所得税公司不扣个人的，由公司缴纳了。如何做分录？老师？
这个相当于公司承担员工的个税，这个不可以税前扣除的，可以计入营业外支出
108楼
2023-01-06 10:33:47
全部回复
三顺：回复辜老师 可以入福利费吗？
2023-01-06 10:53:15
辜老师：回复三顺计入福利费也是可以的
2023-01-06 11:10:17
三顺：回复辜老师 计入福利费如果不超过14％标准，可以税前扣除吗？
2023-01-06 11:38:24
辜老师：回复三顺这个不可以税前扣除的
2023-01-06 11:52:06
三顺：回复辜老师 福利费为什么不能税前扣除？老师
2023-01-06 12:06:07
辜老师：回复三顺你虽然计入福利费，但是这个费用不应该是公司承担的，所以不能税前扣除
2023-01-06 12:35:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 三顺 发表的提问：
个人所得税公司不扣个人的，由公司缴纳了。如何做分录？老师
你好 借营业外支出-个税贷银行存款。 因为这个个税与公司经营无关的支出 走营业外支出
109楼
2023-01-06 10:51:20
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：公司代扣的个人一般劳务费所得税，这个所得税由公司承担交纳，会计分录怎么做 ？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
110楼
2023-01-06 11:15:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ luciaying 发表的提问：
企业所得税和个人所得税的计提以及缴纳分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 个人所得税在发放工资的时候从工资里扣减 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 上交 借：应交税费-企业所得税 应交税费-个人所得税 贷:银行存款
111楼
2023-01-06 11:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬，工资 贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款
112楼
2023-01-08 12:59:34
全部回复
好好学习：回复郭老师 老师，小规模没有收入，是不是直接保存空表就可以
2023-01-08 13:23:56
郭老师：回复好好学习可以的 可以这么做的
2023-01-08 13:34:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿予 发表的提问：
公司代扣个人所得税的会计分录？
个税是发放工资的时候扣除出来的 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款，其他应收款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 实际缴纳，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
113楼
2023-01-08 13:19:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-08 13:36:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
115楼
2023-01-08 13:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孤 发表的提问：
股权转让会计分录包括个人所得税及印花税的相关处理，包含公司账户处理和不走公司账户的处理
借，实收资本～老股东 贷，实收资本～新股东 应交税费～代扣代缴
116楼
2023-01-09 10:57:05
全部回复
孤：回复陈诗晗老师 这是走公司的，如果是私人账户了？
2023-01-09 11:35:26
孤：回复陈诗晗老师 麻烦写下具体会计分录子科目
2023-01-09 11:52:54
陈诗晗老师：回复孤你这本就是股东间的转让行为 不用通过公司走账 你是什么意思
2023-01-09 12:13:53
孤：回复陈诗晗老师 已经开具了印花税票并缴纳税款
2023-01-09 12:39:23
陈诗晗老师：回复孤你直接是贷应交税费～代扣代缴纳个税 然后缴纳时 借，应交税费～代扣代缴纳个税 贷，银行存款
2023-01-09 12:53:34
孤：回复陈诗晗老师 那印花税这边怎么处理？
2023-01-09 13:22:36
陈诗晗老师：回复孤贷，应交税费～代扣代交印花税 支付时和个税一样的，就是明细科目不一样而已
2023-01-09 13:45:53
孤：回复陈诗晗老师 这样的业务涉及长期股权投资吗？
2023-01-09 14:01:46
陈诗晗老师：回复孤不涉及的，你只是被投资公司，投资方才涉及长投
2023-01-09 14:17:53
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问建筑公司在异工程预缴的个人所得税（经营所得）如何记账？会计分录是怎么样的？月末结转如何做
计入税金及附加科目 月末结转计入损益
117楼
2023-01-09 11:10:01
全部回复
陆：回复轶尘老师 税金及附加科目好像不包含个人所得税呀 可以直接转本年利润吗
2023-01-09 11:38:55
轶尘老师：回复陆工程预缴的个税 计入税金及附加 这个比较特殊
2023-01-09 11:53:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
缴纳计提个人所得税怎么做分录
缴纳社保公积金和计提发放工资如何做会计分录? 一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷：其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
118楼
2023-01-09 11:27:21
全部回复
好好学习：回复东老师 没有收入，报增值税是不是只保存空表就可以，老师
2023-01-09 11:49:02
东老师：回复好好学习对，没有收入和认证的发票的话，直接零申报就可以。
2023-01-09 12:12:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问缴纳个人所得税的会计分录是怎样的？计提的时候是借管理费用-个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税吗？
您好！个税是由个人承担，由公司代扣代缴的， 计提时： 借：其他应收款 贷：应交税费——应交个人所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 发工资扣回： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
119楼
2023-01-09 11:38:59
全部回复
财务猿：回复宋生老师 这个是公司出租办公楼产生的个人所得税呢？
2023-01-09 11:52:27
宋生老师：回复财务猿您好！是直接核定的一个比例计算的？这种类似于所得税。借：所得税费用-个人所得 贷：应交税费-应交个人所得税 然后借：应缴税费-应交个人所得税，贷：现金等
2023-01-09 12:07:52
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
1合伙企业计提生产经营合伙人个人所得税的分录？2合伙企业缴纳生产经营合伙人个人所得税的分录（且生产经营个人所得税由公司基本户划款至合伙人三方协议个人银行卡中缴税），写出计提的分录和缴税的分录，谢谢
您好，1、转给个人时，借；其他应收款-个人姓名，贷：银行存款，交税后拿回票据，借：应交税费-应交个人所得税，贷：其他应收款-个人姓名。2、计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
120楼
2023-01-10 10:54:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料