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公司缴纳个人所得税会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
286楼
2023-03-15 09:35:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 钱丽芳18662358962 发表的提问：
老师，你好，我是公司内账，有一员工要缴纳个人所得税，分录，借:应交税费-个人所得税 贷:其他应收款 这个分录对吗？
你好，你这笔是缴纳分录吗？你代扣分录怎么写的
287楼
2023-03-16 08:08:28
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钱丽芳18662358962：回复佟老师 借:其他应收款 贷:银行存款
2023-03-16 08:21:19
钱丽芳18662358962：回复佟老师 老师，对吗？
2023-03-16 08:46:13
佟老师：回复钱丽芳18662358962借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个税 支付 借：应交税金-个税 贷：银行存款
2023-03-16 09:01:07
钱丽芳18662358962：回复佟老师 老师，这是个人缴纳的，公司只是代缴
2023-03-16 09:27:36
佟老师：回复钱丽芳18662358962对啊，你先从工资中把个税部分扣出来，然后在代缴出去
2023-03-16 09:46:43
钱丽芳18662358962：回复佟老师 老师，我当初计提工资的时候把个税放在一起了
2023-03-16 09:59:56
钱丽芳18662358962：回复佟老师 借:管理费用-工资 5585元 贷应付职工薪酬 5585元
2023-03-16 10:12:02
钱丽芳18662358962：回复佟老师 发放工资，借:应付职工薪酬 5585 贷:银行存款
2023-03-16 10:28:15
钱丽芳18662358962：回复佟老师 那补缴个税该怎么做分录？
2023-03-16 10:55:30
佟老师：回复钱丽芳18662358962你银行存款实际发放的金额是多少，你是发放时没有代扣吗
2023-03-16 11:14:58
钱丽芳18662358962：回复佟老师 银行代扣了
2023-03-16 11:42:57
钱丽芳18662358962：回复佟老师 代扣代缴个税分录，借:应付工资 贷:其他应付款-个税 借:其他应付款-个税 贷:银行存款
2023-03-16 11:55:01
钱丽芳18662358962：回复佟老师 再补一笔，收到个人的还款 借银行存款 贷其他应付款
2023-03-16 12:15:22
钱丽芳18662358962：回复佟老师 老师，这样对吗？
2023-03-16 12:35:11
钱丽芳18662358962：回复佟老师 老师，我是6月份的个人所得税，7月份代扣的5.85元
2023-03-16 12:54:26
佟老师：回复钱丽芳18662358962借:应付工资 贷:其他应付款-个税 借:其他应付款-个税 贷:银行存款 这步分录不对。修改为 借：其他应付款 贷：应交税费-个税
2023-03-16 13:15:14
钱丽芳18662358962：回复佟老师 在报7月税款是代扣的
2023-03-16 13:38:05
佟老师：回复钱丽芳18662358962你看见我写的分录了吗
2023-03-16 13:57:29
钱丽芳18662358962：回复佟老师 老师，完整的分录怎么做的？
2023-03-16 14:23:11
佟老师：回复钱丽芳18662358962计提 借:管理费用-工资 5585元 贷应付职工薪酬 5585元 发放 借：应付职工薪酬 贷：应交税金-个税 支付 借：应交税金-个税 贷：银行存款
2023-03-16 14:38:43
钱丽芳18662358962：回复佟老师 谢谢老师！
2023-03-16 15:07:12
佟老师：回复钱丽芳18662358962不客气，祝您学习愉快！
2023-03-16 15:30:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，如果公司员工的个人所得税部分由公司承担，如何计提工资和个税，如何缴纳?分录如何写呢
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:销售费用/管理费用一工资 借销售费用/管理费用一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷应付职工薪酬-社保（公司负担） 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷其他应付款一社保 (个人负担) 员工个税公司承担这个做借营业外支出 贷应交税费-应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 借其他应付款一社保 (个人负担) 借应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
288楼
2023-03-16 08:36:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 草房子 发表的提问：
老师，对于公司职工工资发放，社保，个人所得税计提的分录和缴纳时候分录怎么写呢
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款 上交社保 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款
289楼
2023-03-16 09:04:44
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草房子：回复bamboo老师 老师，这个其他应收款是不是可以改成其他应付款
2023-03-16 09:37:12
bamboo老师：回复草房子其他应收款是可以改成其他应付款
2023-03-16 09:49:40
草房子：回复bamboo老师 其他应收款是资产类科目，应收增加不是应该记借方，为什么是记贷方呢
2023-03-16 10:19:12
bamboo老师：回复草房子上交的时候增加记的借方 发放工资的时候减少 记贷方
2023-03-16 10:33:18
草房子：回复bamboo老师 为什么是这样啊，这怎么理解呢
2023-03-16 10:50:34
bamboo老师：回复草房子您缴纳的时候是帮员工垫付的 要收回来 所以是企业的资产 借方增加
2023-03-16 11:15:45
草房子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 11:30:01
bamboo老师：回复草房子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 11:57:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 青春尚好 发表的提问：
计提与缴纳所得税的会计分录是什么
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
290楼
2023-03-16 09:11:13
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
缴纳个人所得税需要计提嘛？计提的分录是什么？
个税不是计提的，是发放工资时代扣下来的。 借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应付款——个人社保 应交税费——应交个人所得税 银行存款
291楼
2023-03-16 09:36:00
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嗨呀：回复张艳老师 那计提工资分录怎么处理，工资总额50000元，本来有56元个人所得税，但是没反应在工资表上。我做的分录就是借方管理费用一工资，贷方是应付职工薪酬。可是受到银行回单56元，我做的分录就是借方应交税费一应交个人所得税，贷方是银行存款，这样对嘛？
2023-03-16 09:47:15
张艳老师：回复嗨呀计提工资的分录 借 管理费用等——工资 贷 应付职工薪酬——工资 实际缴纳个人所得税时，是做 借 应交税费——应交个人所得税 贷 银行存款
2023-03-16 10:02:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 984217918 发表的提问：
公司垫付员工个人所得税会计分录怎么做
您好！这个你是打算公司承担还是到时候要收回来的
292楼
2023-03-19 10:40:45
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984217918：回复宋生老师 公司承担
2023-03-19 11:04:45
宋生老师：回复984217918你好！这个不能公司承担，如果一定要承担，只能公司增加他的工资，使得他扣掉个税后拿到手的工资不减少
2023-03-19 11:23:49
984217918：回复宋生老师 公司自愿给员工承担个人所得税，比如员工实际工资是10000请问一下会计分录怎么写
2023-03-19 11:51:51
宋生老师：回复984217918你好！公司可以给员工承担，但是税法上面不管，公司给员工发多少工资，你就做多少，税法上面只会按这个人的工资来收个税。 就像你去超市拿东西，你说应该你闺蜜送你，应该找她要钱，超市不会管谁送你，你要拿走，你就要给钱。 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬10000 然后发放的时候，借应付职工薪酬10000 贷现金 应交税费-应交个人所得税150
2023-03-19 12:15:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
293楼
2023-03-19 10:58:07
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-03-19 11:27:50
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-03-19 11:55:59
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-03-19 12:22:12
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-19 12:51:10
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-03-19 13:03:24
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-03-19 13:16:53
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-03-19 13:41:01
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-19 13:57:32
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-03-19 14:08:36
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-03-19 14:34:59
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-03-19 14:46:24
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-03-19 15:02:23
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-03-19 15:25:15
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-03-19 15:45:48
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-03-19 16:05:01
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-03-19 16:30:00
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 16:56:46
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-19 17:13:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
294楼
2023-03-19 11:22:14
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-03-19 11:45:11
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-03-19 12:02:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 呆萌的裙子 发表的提问：
工程施工跨区域预缴个人所得税会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-0应交个人所得税 然后借应交税费-0应交个人所得税 贷银行存款等
295楼
2023-03-19 11:33:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
296楼
2023-03-20 09:03:36
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 岁月静好$嘟嘟 发表的提问：
你好，是这样的，想问一下那个建筑公司的农民工计提工资的会计分录怎样做比较合理，因为这个农民工不用交个人所得税的
你好，发放工资的分录是 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 计提分录是 借；工程施工——合同成本 贷；应付职工薪酬
297楼
2023-03-20 09:09:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 郑同学(๑´•. • `๑) 发表的提问：
公司以前几个年度多缴纳了所得税，没退回今年专管员要求直接抵扣所得税，会计分录怎么做呢
借所得税费用 贷应交税费-所得税
298楼
2023-03-20 09:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ pinkziye 发表的提问：
公司代缴个人所得税需要计提吗？分录要怎么写？
计提的工资，借管理费用贷应付职工薪酬。
299楼
2023-03-21 09:05:44
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
个有限责任公司小规模纳税人所得税核定征收，有笔带征税后利润个人所得税会计科目怎么处理，还有缴了这个，股东分红个人所得税还要缴的吗？
你好！如果是个人有限公司不需要在申报个税了，
300楼
2023-03-21 09:23:59
全部回复
琴琴：回复QQ老师 那这笔个税能抵股东分红个税吗？比方10000*20%=2000，已缴带征个税扣除，剩余再交多少
2023-03-21 09:48:48
QQ老师：回复琴琴你好！个人有限公司不交企业所得税只缴纳个税
2023-03-21 10:01:50
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