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公司缴纳个人所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税怎么做分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
61楼
2022-12-20 12:14:59
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东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。
2022-12-20 12:43:20
斌斌：回复东老师 要做3笔分录
2022-12-20 12:59:04
东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？
2022-12-20 13:22:09
斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？
2022-12-20 13:36:29
东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。
2022-12-20 14:00:36
斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付
2022-12-20 14:20:50
东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。
2022-12-20 14:38:48
斌斌：回复东老师 是不是这样
2022-12-20 14:58:06
东老师：回复斌斌你这么做也没问题。
2022-12-20 15:25:55
斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢
2022-12-20 15:39:46
东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。
2022-12-20 16:06:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的身影 发表的提问：
小规模纳税人缴纳个人所得税（工资薪酬）（滞纳金）怎么做会计分录
你好！ 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
62楼
2022-12-21 11:23:10
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高小英 发表的提问：
个人独资企业缴纳所得税的会计分录怎么做呢？
借:所得税费用 贷:应交税费-应交个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
63楼
2022-12-21 11:51:17
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高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税
2022-12-21 12:13:03
张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。
2022-12-21 12:24:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师缴纳个人所得税的的会计分录怎么出？
你好 借，应交税费——应交个税 贷，银行存款
64楼
2022-12-21 12:14:59
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一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？
2022-12-21 12:26:22
立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款
2022-12-21 12:51:45
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梅 发表的提问：
需不需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
如果你的员工工资超过3500（减去公税金、社保等可减项后金额）就需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
65楼
2022-12-22 11:37:38
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梅：回复田老师 报个人所得税是报实发还是什么呢
2022-12-22 12:06:11
梅：回复田老师 缴纳个人所得税的分录是怎样做的呢
2022-12-22 12:20:09
梅：回复田老师 计提个税的分录呢
2022-12-22 12:42:46
田老师：回复梅借：生产成本、管理费用等，贷：应付职工薪酬
2022-12-22 12:59:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孤独的帅哥 发表的提问：
个人所得税上月未计提，本月已缴纳，怎么做会计分录
你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 你可以下个月发放工资的时候补计提即可
66楼
2022-12-22 12:01:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
67楼
2022-12-22 12:11:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求计提缴纳个人所得税分录？
缴纳时，借：应交税费~个税 贷：银行存款，发工资时扣回，借：应付职工薪酬~工资 贷：应交税费~个税
68楼
2022-12-23 11:32:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
69楼
2022-12-23 11:46:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
70楼
2022-12-23 12:08:59
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搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2022-12-23 12:36:05
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2022-12-23 12:46:44
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2022-12-23 13:10:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 万静 发表的提问：
公司是一般纳税人，在外地按简易计税方法预缴的企业所得税、个人所得税是怎么样做会计分录，外地预缴的税金可以所得税税前扣除吗？
你好，借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 预交没有计提是无法在企业所得税税前抵扣的
71楼
2022-12-24 10:56:56
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万静：回复邹老师 企业所得税和个人所得税、增值税不是不能在税前扣除吗？
2022-12-24 11:16:41
万静：回复邹老师 我是不是可以理解为：在外地预缴的企业所得税、个人所得税做这样一笔会计分录，借：应税税费-企业所得税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 如果这样做的话那就企业所得税和个人所得税都没有计提，应交税费这个客户一直有余额
2022-12-24 11:43:51
邹老师：回复万静你好，企业所得税是不能扣除，个人所得税计提了通过税金及附加是可以扣除的 而增值税是负债，不影响企业所得税，不扣除的
2022-12-24 11:57:29
万静：回复邹老师 谢谢老师！我开出发票时1.借：应收账款 贷：主营业务收入 / 应交税费-简易计税 2.在外地预缴时：借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 预缴的企业所得税计提：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 计提外地预缴的个人所得税 ：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 （这样计提后个人所得税可以税前扣除） 请老师指点，万分感谢
2022-12-24 12:22:41
邹老师：回复万静你好，是这样处理的
2022-12-24 12:40:15
万静：回复邹老师 如果像我上面那样做的话，外地预缴的企业所得税科目会有余额， 像不是季度预缴企业所得税的时候都是计提一笔，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样的话应交税费-企业所得税科目就冲平了
2022-12-24 13:06:08
邹老师：回复万静你好，如果只是预交，，没有计提，会导致应交税费有余额的
2022-12-24 13:23:47
万静：回复邹老师 那我需要计提吗
2022-12-24 13:43:29
邹老师：回复万静你好，有利润就需要计提，没有就不需要计提的
2022-12-24 14:08:42
万静：回复邹老师 那我如果当年简易计税和一般计税项目一年下来没有利润，在外地预缴的企业所得税，在汇算清缴的时候可以退税？
2022-12-24 14:26:48
邹老师：回复万静你好，可以申请退税
2022-12-24 14:55:25
万静：回复邹老师 我还是有点疑问：外地预缴的个人所得税是否可以税前扣除，因为有的人说不可以，分录是：预缴的时候计提：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时：借应交税费-个人所得税 贷 银行存款
2022-12-24 15:08:47
邹老师：回复万静你好，预交的时候不可以抵扣企业所得税，计提计入了税金及附加才可以抵扣企业所得税的
2022-12-24 15:37:35
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
总公司帮分公司缴纳企业所得税 所得税费用是分公司计提的 请问下总分公司的会计分录怎么做呢
分公司 ：计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 支付所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应收款-总公司 支付总公司欠款 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款 总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到分公司还款-借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
72楼
2022-12-24 11:21:01
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不理不理冰：回复秦枫老师 分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款 总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗
2022-12-24 11:53:49
秦枫老师：回复不理不理冰分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 
2022-12-24 12:22:21
不理不理冰：回复秦枫老师 可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单
2022-12-24 12:35:42
秦枫老师：回复不理不理冰你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！
2022-12-24 13:02:03
不理不理冰：回复秦枫老师 好的 谢谢老师 你给的分录很有用 
2022-12-24 13:15:46
秦枫老师：回复不理不理冰不客气 祝工作顺利 
2022-12-24 13:27:24
不理不理冰：回复秦枫老师 再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗
2022-12-24 13:47:00
秦枫老师：回复不理不理冰21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！
2022-12-24 14:06:45
不理不理冰：回复秦枫老师 好的。明白了
2022-12-24 14:20:09
秦枫老师：回复不理不理冰好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂 
2022-12-24 14:40:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
73楼
2022-12-24 11:48:31
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蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2022-12-24 12:31:59
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2022-12-24 13:01:04
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2022-12-24 13:16:07
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2022-12-24 13:32:15
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2022-12-24 13:44:41
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2022-12-24 13:58:31
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2022-12-24 14:09:35
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 14:22:41
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-24 14:50:37
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
74楼
2022-12-24 12:08:59
全部回复
艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2022-12-24 12:31:11
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2022-12-24 12:46:23
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2022-12-24 13:14:40
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2022-12-24 13:37:55
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2022-12-24 13:53:56
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2022-12-24 14:05:42
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2022-12-24 14:16:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳个人所得税的分录怎么写呢
同学你好， 个税是在发工资时从工资扣下的 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款等 交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款；
75楼
2022-12-25 11:16:17
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