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公司缴纳个人所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
公司承担个人所得税的会计分录
你好，如果公司承担的话，计入到营业外支出里面就行。
121楼
2023-01-10 11:00:18
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
122楼
2023-01-10 11:28:03
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-01-10 11:47:47
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-01-10 11:59:08
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-10 12:15:24
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-01-10 12:35:48
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-01-10 12:56:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 零零鱼儿 发表的提问：
老师，个人所得税会计分录计提，发放和缴纳，是和社保公积金做的一样吗？
你好不一样的个税，他通过应交税费来做。
123楼
2023-01-10 11:35:59
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郭老师：回复零零鱼儿计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-10 11:58:16
零零鱼儿：回复郭老师 个税不是在记应付工资里，应该是应交税费对吧
2023-01-10 12:19:56
郭老师：回复零零鱼儿好个税是在应付职工薪酬里面，他发工资的时候扣除的时候做的是贷方应交税费。
2023-01-10 12:49:06
零零鱼儿：回复郭老师 老师我没懂，您上面的分录里计提没有个税呀？
2023-01-10 13:11:32
郭老师：回复零零鱼儿跑在工资里面怎么没有计提啊？发工资的时候第二个分录没有体现应交税费个税吗？如果没有计提的话，发工资实际发下去的不就少啦？
2023-01-10 13:39:29
零零鱼儿：回复郭老师 是不是发工资是在贷方，缴纳在借方借应交税费-个税 贷:银行存款
2023-01-10 13:59:02
郭老师：回复零零鱼儿你好，对的是的，是这么做的。
2023-01-10 14:12:04
零零鱼儿：回复郭老师 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:银行存款 借:银行存款 贷:应交税费-个税 合并 借:应付职工薪酬-工资（含个税）贷:应交税费-个税 银行存款
2023-01-10 14:32:24
零零鱼儿：回复郭老师 哦哦，我搞错了
2023-01-10 15:01:21
零零鱼儿：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-10 15:30:17
郭老师：回复零零鱼儿不用客气，工作愉快。
2023-01-10 15:48:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
124楼
2023-01-11 10:49:14
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腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-01-11 11:15:18
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-01-11 11:37:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
125楼
2023-01-11 10:58:48
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李卫华
职称：中级会计师、高级会计师、考证讲师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ wxx570333589 发表的提问：
个人所得税和个人缴纳的社保和公司承担缴纳的社保怎么做分录(计提和支付分别怎么做)
借：管理费用--社保等（生产成本等）贷：应付职工薪酬 交社保的时候：借：应付职工薪酬 --社保公司部分借：其他应收款--社保个人部分，贷：银行就行了。
126楼
2023-01-11 11:13:21
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 西雅图 发表的提问：
老师，公司缴纳个人所得税的分录应该怎么做？
公司缴纳个人所得税的分录，收到个人给现金，借：现金 贷;其他应付款-个税 交税 贷其他应付款-个税 贷;银行
127楼
2023-01-11 11:22:54
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西雅图：回复田老师 老师，个人税是直接在工资里面扣掉了。这种应该怎么做
2023-01-11 11:48:06
田老师：回复西雅图1、计提工资来 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、根据账上实际应交个人所得税情源况申报纳税，上交给税务机关后 借：应交税费百--代扣代缴个人所得税 贷：银行存度款（库存现金）问 3、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资答 贷：库存现金 或银行存款 贷; 应交税费-代扣代缴个人所得税
2023-01-11 12:14:36
西雅图：回复田老师 看得不是很懂
2023-01-11 12:28:39
西雅图：回复田老师 老师，我现在是按的扣完个人所得税给员工发的工资。下月直接是付扣完后的工资。计提工资也是按扣完税的金额去做的 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 本月是否计提个人所得税呢？ 下个月付个人所得税的分录有应该怎么做？
2023-01-11 12:58:15
西雅图：回复田老师 ？
2023-01-11 13:21:14
田老师：回复西雅图1 借：管理费用 贷：应付职工薪酬这个是应付工资那列的合计数，就是企业应该付职工的工资， 2 本月另外计提个人所得税在发工资的时候做下面分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金 或银行存款 贷; 应交税费-代扣代缴个人所得税 3 下月付税款时 借：应交税费百-代扣代缴个人所得税 贷：银行存度款（库存现金）
2023-01-11 13:33:31
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人建筑企业 每个月申报的个人所得税 企事业承包承租经营所得会计分录怎么做 如果逾期缴纳 产生的滞纳金会计分录怎么做
缴纳所得税 借 应交税费 所得税 贷 银行存款 产生的滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
128楼
2023-01-11 11:35:59
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随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提
2023-01-11 12:26:13
瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税
2023-01-11 12:45:37
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-12 10:32:20
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-01-12 10:49:33
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-01-12 11:06:32
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-01-12 11:33:00
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-01-12 11:43:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雨 发表的提问：
请问，一般纳税人建筑劳务公司每季度交的个人所得税，要计提吗？若要计提，会计分录怎么做？
您好，每个季度交的生产经营个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
130楼
2023-01-12 10:46:25
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王雁鸣老师：回复雨您好，每个季度交的个人所得税，需要计提的，计提时，借，税金及附加，贷，应交税费-应交个人所得税。
2023-01-12 11:38:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ O_o 发表的提问：
老师你好，单位一个人的工资超了5000个人所得税补缴金额是6元，这个6元怎么做会计分录呢，是1月份的工资，我们是2月10号发1月份的工资，这个6元是2月份从公司账户扣除的
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
131楼
2023-01-12 11:03:48
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O_o：回复辜老师 我们现在还是筹建期，还没有盈利，我一直把工资放到管理费用里面呢，那这6元是不是从这个月员工工资里面扣呢
2023-01-12 11:31:48
辜老师：回复O_o是的，工资计入管理费用，然后6选从工资里面扣除
2023-01-12 11:58:21
O_o：回复辜老师 那这个会计分录但是怎么列呢，老师
2023-01-12 12:21:25
辜老师：回复O_o你之前是怎么账务处理的
2023-01-12 12:31:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
132楼
2023-01-12 11:33:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
133楼
2023-01-27 11:35:40
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 如意的白羊 发表的提问：
公司为职工代扣代缴的个人所得税有公司承担，会计分录怎么做呢
借营业外支出 贷:银行存款。
134楼
2023-01-27 11:45:11
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如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗
2023-01-27 12:04:23
东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。
2023-01-27 12:25:07
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
个人独资企业缴纳生产经营所得的会计分录
计提的时候计入借方税金及附加，贷方计入 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴才是计入借方 应交税费——生产经营个人所得税
135楼
2023-01-27 12:09:29
全部回复
慵懒的小猪：回复小惑老师 独资企业，扣缴经营所得税是法人自己银行卡扣的，那么这笔费用怎么做
2023-01-27 12:36:58
小惑老师：回复慵懒的小猪贷方做其他应付款
2023-01-27 12:59:15
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，贷方其他应付款，从来没有挂过账，是否先要挂账到其他应付款，然后在抵消这笔挂帐
2023-01-27 13:22:14
小惑老师：回复慵懒的小猪对，你支付时把其他应付款转平
2023-01-27 13:36:16
慵懒的小猪：回复小惑老师 老师，那我是不是先挂账，借:其他应付款 贷:银行存款然后计提借:税金及附加-个人所得税贷:应交税费-生产经营所得税 最后支付借:应交税费-生产经营所得税 贷:其他应付款
2023-01-27 13:48:36
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