李宛曼：回复meizi老师 用营业外一个科目吗？ 不用管理费用

李宛曼：回复meizi老师 不用应交税费这个科目吗？

meizi老师：回复李宛曼你好 不需要 这个不用个人承担 你直接公司承担缴纳做营业外支出

李宛曼：回复meizi老师 老师，那我以前都是用的应交税费，现在这个的余额在借方，我可不可以把应交税费下面的个税转到营业外支出，这样子我的应交税费下面就无余额了可以吗？

meizi老师：回复李宛曼你好 嗯 可以的 因为你之前用这个应交税费 你现在去转就行

李宛曼：回复meizi老师 就是借应交税费 贷营业外支出对吧

meizi老师：回复李宛曼借营业外支出 贷应交税费 这样来做 营业外收入才是贷方 营业外支出是借方

李宛曼：回复meizi老师 做2笔吗？

meizi老师：回复李宛曼做一笔就行了 借营业外支出 贷应交税费 这个个税是公司承担嘛 你只是之前是挂了应交税费科目而已

李宛曼：回复meizi老师 借:营业外支出 贷:应交税费 借:营业外收入 贷:营业外支出 是这个样子吗？

李宛曼：回复meizi老师 好的，明白了

李宛曼：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复李宛曼明白了就好 不客气的 满意请给予评价

YAN：回复庄老师 每个月需要转入利润分配再计提个人所得税吗？现在个人所得税税率是多少？

庄老师：回复YAN你好，不用的，一般按季度缴交的，　经营所得，采用按月度或者按季度进行预缴税口的纳税申报；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。 　　个体年经营所得应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－成本、费用以及损失 个人所得税税率表（经营所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数 1 不超过30000元的 5 0 2 超过30000元至90000元的部分 10 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30 40500 5 超过500000元的部分 35 65500 　　

YAN：回复庄老师 上个月没有计提所得税费用，直接缴纳的所得税，把所得税费用记入这个月可以吗？

庄老师：回复YAN你好，可以的，一般一个季度计提一次

YAN：回复庄老师 我这个是一个月缴纳一次的

庄老师：回复YAN你好，那可以在下个月补

小小鱼儿：回复meizi老师 公司代扣个人所得税不用做计提分录是嘛，谢谢！

meizi老师：回复小小鱼儿你好 是的 你发放的时候做分录就行

小小鱼儿：回复meizi老师 那代扣个税银行先扣款了分录怎么做，还没到发工资，谢谢！

meizi老师：回复小小鱼儿你好 缴纳先做借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

小小鱼儿：回复meizi老师 1、银行扣款先做借应交税费-应交个人所得税 30贷银行存款30 2、发放工资借应付职工薪酬3000贷应交税费-个人所得税30银行存款2970，这样没错吧，谢谢！

meizi老师：回复小小鱼儿嗯 是的 你的理解是对的

琴琴：回复邹老师 异地工程预缴的，对方收了企业所得税了还另收了个人所得税 这个税是公司承担的

邹老师：回复琴琴你好，需要知道具体是什么个人所得税，才知道借方是通过什么科目核算的

琴琴：回复邹老师 公司在异地的工程项目，在项目当地税务局预缴的个人所得税

邹老师：回复琴琴你好 工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 如果是生产经营个人所得税 借税金及附加 贷；应交税费——个人所得税

????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办

辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳

杰：回复辜老师 老师，那计提的时候社保和个税怎么提现？

辜老师：回复杰计提社保，借：管理费用 -社保费 贷：应付职工薪酬-社保费，实际缴纳时，借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款—个人社保 贷：银行存款

杰：回复辜老师 计提的时候没有其他应付款，怎么付款的时候冲减了？

辜老师：回复杰你发放工资的时候，会产生其他应付的了， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税

文老师：回复轻松的宝马以后别人还是需要给您的，到时候冲减