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小规模纳税人增值税会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人怎么处理增值税专用发票
当做普通发票一样。。。 。。。
46楼
2022-12-14 13:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
小规模纳税人的增值税该怎么账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 免征，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 缴纳，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
47楼
2022-12-15 13:35:45
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安❤️：回复邹老师 开的专票怎么结转
2022-12-15 13:50:44
邹老师：回复安❤️你好 收入分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 缴纳增值税分录 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
2022-12-15 14:16:06
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云中修月 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达起征点，增值税的附加税还要计算吗？如果计算，哪下季度会计处理是红字冲吗？
你好，附加税不用计提
48楼
2022-12-15 13:58:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好小规模纳税人，增值税没达到起增点免税，需要怎么做会计处理，是第一个季度末做处理还是，第二个季度初做？谢谢
这个是第一季度做计提销项税的分录，第二季度做减免税的分录。正常是这样的账务处理。
49楼
2022-12-15 14:04:34
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坤：回复江老师 您好老师，第一季度发生业务时已经做好分录，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税金增值税，第一季度末增值税没达到起增点免税，我第二季度初直接做借应交税金增值税，贷，营业外支出对吗
2022-12-15 14:33:21
江老师：回复坤第二季度（四月份）做的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
2022-12-15 14:44:57
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
50楼
2022-12-15 14:23:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣慰的大神 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人计提增值税的账务处理怎么做
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入
51楼
2022-12-18 13:43:40
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
52楼
2022-12-18 13:49:25
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 神勇的板栗 发表的提问：
小规模纳税人季度免交增值税的账务处理
同学你好 目前免交增值税不用做增值税的处理，直接确认收入即可
53楼
2022-12-18 14:08:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ bone_aa 发表的提问：
小规模纳税人收到了增值税专票怎么处理
都计入成本费用吧，不能抵扣
54楼
2022-12-19 11:57:26
全部回复
bone_aa：回复袁老师 我知道不能抵扣，那会不会有影响
2022-12-19 12:13:06
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ polaris 发表的提问：
小规模纳税人的税费如何处理？是直接计入未交增值税吗？
直接通过应交税费－应交增值税核算
55楼
2022-12-19 12:02:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 自由的抽屉 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税退税如何账务处理
之前多交的吗？ 借银存贷应交税费-应交增值税
56楼
2022-12-19 12:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Justin 发表的提问：
小规模纳税人30万以内的增值税怎么处理？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
57楼
2022-12-20 11:19:35
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Justin：回复邹老师 那这部分是需要交税的吗？
2022-12-20 11:48:35
邹老师：回复Justin你好，你是指需要缴纳企业所得税？
2022-12-20 12:09:42
Justin：回复邹老师 是的
2022-12-20 12:24:45
邹老师：回复Justin你好，计入了营业外收入是需要计入利润总额计算缴纳企业所得税是
2022-12-20 12:39:15
Justin：回复邹老师 是这样的，这个季度30万不用交税是指增值税吧？
2022-12-20 12:55:46
邹老师：回复Justin你好，是的，小规模季度低于30万是免征增值税
2022-12-20 13:18:25
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2022-12-20 13:30:12
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2022-12-20 13:46:18
Justin：回复邹老师 然后这个免的增值税还是要交企业所得税是吗？
2022-12-20 14:11:14
邹老师：回复Justin你好，是的，是这样的
2022-12-20 14:28:55
Justin：回复邹老师 对了这个小规模免30增值税的规定什么时候开始的呢？
2022-12-20 14:51:20
邹老师：回复Justin你好，是从今年1月份开始的
2022-12-20 15:05:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 幸福 ，只因有你 发表的提问：
小规模纳税人上季度计提增值税时多计提了0.01元，怎么处理？
您好，这个差额可以计入到营业外科目
58楼
2022-12-20 11:31:39
全部回复
幸福 ，只因有你：回复小锁老师 借：应交税费-未交增值税0.01；贷：营业外收入-非流动资产处置净收益；对吗？
2022-12-20 11:45:42
小锁老师：回复幸福 ，只因有你嗯对，是这个意思的，营业外科目的二级可以写成其他
2022-12-20 11:56:53
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ きが 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票该怎么处理，会有什么影响？
你好！小规模纳税收到增值税专用发票如果是库存商品这个增值税直接进入库存商品。
59楼
2022-12-20 11:42:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ttt 发表的提问：
小规模纳税人在月末终了时，缴纳本月应交未交的增值税的会计处理方法是什么
你好 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
60楼
2022-12-20 11:55:39
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