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小规模纳税人增值税会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
小规模纳税人代开专票，会计分录怎么处理，如产生销项税，小规模申报时怎么处理？
借应收贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，交税的时候做借应交税费 应交增值税贷银行，申报的时候这个需要看你们普通发票和你们税局设置公式需要 看具体申报情况，你到时候有问题再截图吧
106楼
2023-01-04 11:31:31
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模本月变更成一般纳税人了，但是增值税报表还是小规模如何处理
你好，你需要联系税务局把你的申报表改下。
107楼
2023-01-04 11:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人享受税收优惠，之前计提的增值税如何做账务处理
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
108楼
2023-01-05 11:18:52
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 一片叶子 发表的提问：
小规模纳税人增值税缴纳比实际做账少0.01元，怎样处理
您好，按照合计销售额自动生成的税额与发票累加的税额有微小差数，这是多张发票上税额四舍五入的误差，可以不调整账务，说不准几期后就有平了。如果想调整，通过“营业外收入或营业外支出”科目调整。
109楼
2023-01-05 11:40:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 安静 发表的提问：
小规模纳税人季度交纳的所得税和增值税如何账务处理
小规模纳税人季度交纳 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
110楼
2023-01-05 11:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
小规模纳税人，代开专票，缴纳了增值税，那附加税怎么处理？
你好 那你们是季报还是月报 。是否超过了标准。总得开票多少
111楼
2023-01-06 10:47:05
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☀️^_^：回复meizi老师 是季报，也没有超过30万元
2023-01-06 11:10:32
meizi老师：回复☀️^_^你好 那没超过30万的话 代开专票的增值税缴纳 。附加税中的城建税减半征收 。而教育费附加和地方教育费附加是免的
2023-01-06 11:25:28
☀️^_^：回复meizi老师 那还需要计提吗？怎么计提呀？
2023-01-06 11:52:45
☀️^_^：回复meizi老师 增值税代开时就已经交过了
2023-01-06 12:09:21
meizi老师：回复☀️^_^你好 附加税需要计提 减免的计入营业外收入
2023-01-06 12:32:28
☀️^_^：回复meizi老师 那这个月就都先计提，然后等季报税时在减免和缴纳？
2023-01-06 12:52:05
meizi老师：回复☀️^_^你好 嗯 是的 一般申报后缴纳 和结转
2023-01-06 13:15:58
☀️^_^：回复meizi老师 小规模纳税人，附加税减免后都要记入税金减免吗？
2023-01-06 13:27:59
meizi老师：回复☀️^_^你好 是额 也是需要计入营业外收入的
2023-01-06 13:41:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
112楼
2023-01-06 11:08:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人收到增值税专用发票怎么处理
你好，就当做普通发票入账
113楼
2023-01-06 11:18:21
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樱花雨：回复徐阿富老师 老师代账公司为什么每一年汇算清缴前都要我们给她开几十万的库存发票啊，这到底是什么意思
2023-01-06 11:36:23
徐阿富老师：回复樱花雨你好，你的销售没有入库，那是虚开销售，虚列成本，所以需要有购进发票
2023-01-06 12:02:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
请问小规模纳税人季末要缴纳增值税如果做账务处理？
你缴纳增值税的时候，直接做账就可以。
114楼
2023-01-06 11:26:53
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骑行的蜗牛：回复东老师 我们未开票收入未申报纳税 实际缴纳金额和申报金额不一致，这个要怎么调整呢
2023-01-06 11:42:45
东老师：回复骑行的蜗牛意思是说你未开票，收入没有申报，对吗？
2023-01-06 12:06:06
骑行的蜗牛：回复东老师 对 所以账上金额和税务局自动生成的申报金额不一致，这个要怎么处理比较妥当呢
2023-01-06 12:30:49
东老师：回复骑行的蜗牛你需要修改之前的申报表，把未开票收入加到里面。
2023-01-06 12:47:26
骑行的蜗牛：回复东老师 之前这样报过，税务局比对不过
2023-01-06 13:03:30
东老师：回复骑行的蜗牛肯定不可能啊，这个无票收入人也是需要申报的。
2023-01-06 13:22:44
骑行的蜗牛：回复东老师 未开票收入填入哪一栏次呢？
2023-01-06 13:46:28
东老师：回复骑行的蜗牛填写在第三栏次里面的
2023-01-06 14:00:38
骑行的蜗牛：回复东老师 我填入后税额数量没有变化 这个还要改吗？
2023-01-06 14:28:04
东老师：回复骑行的蜗牛没太明白你这个什么意思？
2023-01-06 14:57:47
骑行的蜗牛：回复东老师 刚咨询客服又说填在第1栏次 ，但是5%服务租赁收入填进去后税额不对
2023-01-06 15:21:16
东老师：回复骑行的蜗牛我发给你的截图，你可以参考看看。
2023-01-06 15:41:53
骑行的蜗牛：回复东老师 谢谢老师，3%不开票和开票收入明白怎么填了，但是5%的不开票收入填在第几栏次呢？
2023-01-06 16:01:57
东老师：回复骑行的蜗牛申报表里面有5%的栏次吧
2023-01-06 16:14:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到专票 怎么做会计处理
借：库存商品 贷：应付账款
115楼
2023-01-06 11:44:59
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超妹：回复吴月柳 老师你的回答我没有懂哦 怎么是库存商品 你是不是把其他同学的发到我这里了
2023-01-06 12:05:56
吴月柳：回复超妹你们是什么行业？
2023-01-06 12:24:30
超妹：回复吴月柳 我们是钢琴培训机构 是小规模纳税人
2023-01-06 12:53:49
吴月柳：回复超妹借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-01-06 13:07:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ HH 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票，进项税怎么处理？
你好！ 比如，材料采购，进项税额直接记入材料成本
116楼
2023-01-08 13:38:45
全部回复
HH：回复蒋飞老师 需要认证吗？
2023-01-08 14:08:59
蒋飞老师：回复HH你好， 不用的。
2023-01-08 14:31:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ lilium 发表的提问：
小规模纳税人如何缴纳增值税，收到专用发票怎么处理
你好，按不含税收入的3%计算 按普通发票处理，进项不得抵扣
117楼
2023-01-08 13:45:36
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税会计分录怎么做？
现在小规模普票免税。可不写计提增值税的分录
118楼
2023-01-08 13:56:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ . 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么处理抵扣联怎么处理
你好 当他就是普通票，抵扣联跟着发票联走
119楼
2023-01-09 11:13:08
全部回复
.：回复老江老师 是放在一起做进凭证里吗
2023-01-09 11:29:12
老江老师：回复.是的，不认证，直接放进凭证！
2023-01-09 11:45:48
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
120楼
2023-01-09 11:33:57
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