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小规模纳税人增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
76楼
2022-12-24 11:03:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人，电力安装企业，都开增值税发票，会计处理如何做呢？收到增值税发票的成本如何做呢？
您好！你是说都开专票吗？
77楼
2022-12-24 11:14:18
全部回复
 つ.半夏：回复宋生老师 有的是专票 有的是普票
2022-12-24 11:32:28
宋生老师：回复 つ.半夏一般纳税人，借应收账款等 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。小规模借应收账款等 贷主营业务收入，应交税费应交增值税。不需要三级科目。
2022-12-24 11:56:39
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，小规模增值税计提、纳税分录怎么处理？
您好，同学， 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
78楼
2022-12-24 11:40:07
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 糊涂的方盒 发表的提问：
做账小规模纳税人 小规模增值税账上比主表上多了两分钱怎么处理？
你好，把多的这两分钱冲了就可以
79楼
2022-12-24 12:08:59
全部回复
糊涂的方盒：回复暖暖老师 怎么冲呢
2022-12-24 12:34:02
暖暖老师：回复糊涂的方盒哪一个科目多了你冲哪一个，计入管理费用-其他
2022-12-24 12:54:42
糊涂的方盒：回复暖暖老师 我这边做账只做调整的话要怎么调整税差
2022-12-24 13:07:51
暖暖老师：回复糊涂的方盒借管理费用-其他0.02 贷应交税费-应交增值税0.02
2022-12-24 13:33:00
糊涂的方盒：回复暖暖老师 不能是营业外支出吗？
2022-12-24 13:53:53
暖暖老师：回复糊涂的方盒这里不是营业外支出
2022-12-24 14:18:36
糊涂的方盒：回复暖暖老师 我这个是调整小规模增值税哦
2022-12-24 14:48:33
糊涂的方盒：回复暖暖老师 就是缴纳的附加税算出来多了1分钱，调整附加税要怎么办
2022-12-24 15:02:59
暖暖老师：回复糊涂的方盒那把附税金及附加替换上
2022-12-24 15:23:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 追梦人的希望 发表的提问：
我是酒店小规模纳税人，我月末增值税如何处理
你这个按月申报吗，是开免税发票吧，那你做收入，借银行 贷主营业务收入就可以，没有增值税不需要处理，
80楼
2022-12-25 11:10:52
全部回复
马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
小规模纳税人，收到增值税发票抵扣联，如何处理？
最好能退回，重新开普通发票，不行的话，就按照价税合计入账
81楼
2022-12-25 11:39:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，小规模纳税人免征增值税，账务怎么处理呢
借银行存款 贷主营业务收入
82楼
2022-12-25 11:53:44
全部回复
微信用户：回复郭老师 老师，税费这块不需要做了对吗
2022-12-25 12:10:25
郭老师：回复微信用户你好 对的 是这么做的
2022-12-25 12:36:46
微信用户：回复郭老师 老师，我之前做的是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 然后再借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入，这样可行啊
2022-12-25 13:05:33
郭老师：回复微信用户你好 那你的收入多少 你真好给税务局多少
2022-12-25 13:19:26
微信用户：回复郭老师 不是的，老师，我问了我们这边认识的一个会计，他讲增值税即使免征，但也要做到账进而，再做到营业外收入，这样不对吗
2022-12-25 13:29:33
郭老师：回复微信用户发票开的是100，你账上做收入的时候肯定不是100，但是你申报给税务局的时候就得申报100，这样你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致
2022-12-25 13:52:01
微信用户：回复郭老师 哦哦，老师，我明白您的意思了。那是不是之前45万以内免增值税时是按我这个做法对吗
2022-12-25 14:13:06
郭老师：回复微信用户如果开了带税率的安你那个写
2022-12-25 14:27:47
微信用户：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2022-12-25 14:51:35
郭老师：回复微信用户不用客气 周末愉快
2022-12-25 15:01:41
微信用户：回复郭老师 也祝老师周末愉快
2022-12-25 15:24:06
郭老师：回复微信用户周末愉快 非常感谢
2022-12-25 15:42:05
微信用户：回复郭老师 郭老师，刚才有问题找你，被别的老师接了
2022-12-25 16:07:58
郭老师：回复微信用户在这里问就可以 不用重新提问了
2022-12-25 16:36:51
微信用户：回复郭老师 工程项目这个月有开票，但现在还没有进项进来，想问老师一下31号之前进项是不是必须要开进来，还是说在下月15号之前开都是可以的
2022-12-25 16:58:58
郭老师：回复微信用户31号之前的开票日期才行 他可以31号开出来 1号或者15号给你邮寄过来
2022-12-25 17:10:29
微信用户：回复郭老师 你好，次月15日之前，取得的发票也是可以通过勾选认证平台，放在这个月抵扣的 ，这是另一位老师的答复
2022-12-25 17:33:34
郭老师：回复微信用户不行 要抵扣8月份的 9月份开票日期 你勾选不了的 平台都不显示 你可以试下 或者观察下
2022-12-25 18:00:01
微信用户：回复郭老师 老师，我公司是做工程的，如果这个项目上的进项大于销项怎么办，而其他项目上的进项又小于销项，应该怎么处理呢
2022-12-25 18:10:13
郭老师：回复微信用户你好都是一般计税的可以互相抵扣的 增值税就不需要区分了
2022-12-25 18:37:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周 发表的提问：
小规模纳税人取得了增值税专用发票怎样处理
你好，小规模纳税人取得专票后按专票上的价税合计数入账就可以。
83楼
2022-12-25 12:05:59
全部回复
周周：回复立红老师 小规模取得了专票必须认证吗
2022-12-25 12:24:18
立红老师：回复周周你好，小规模不需要认证。
2022-12-25 12:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ yajie 发表的提问：
老师，在增值税小规模纳税申报时，小微优惠是什么意思？会计处理是什么？
你好，就是月度收入低于15万，季度低于45万免征增值税的优惠，账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
84楼
2022-12-26 10:57:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票要怎么处理
你好，按普通发票入账就是了 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
85楼
2022-12-26 11:15:34
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
86楼
2022-12-26 11:41:11
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2022-12-26 12:12:14
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2022-12-26 12:26:37
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
87楼
2022-12-26 11:54:47
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 迷路的水蜜桃 发表的提问：
你好，老师，我是小规模纳税人，我之前的增值税缴纳了，但没有计提，现在需要计提，会计怎么处理
你好，销售的时候没有做应交税费未交增值税吗？
88楼
2022-12-26 12:05:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免税的账务处理是怎样的
你好，减免的增值税计入营业外收入
89楼
2022-12-27 11:25:19
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萌哒哒的小萝卜：回复暖暖老师 对应的附加税需要计提并计入营业外收入吗
2022-12-27 11:52:07
暖暖老师：回复萌哒哒的小萝卜免的部分计提营业外收入
2022-12-27 12:08:35
萌哒哒的小萝卜：回复暖暖老师 我的意思是增值税免了，附加税不是没有了吗，也需要计提的吗
2022-12-27 12:22:43
暖暖老师：回复萌哒哒的小萝卜那就不需要计提了
2022-12-27 12:38:22
萌哒哒的小萝卜：回复暖暖老师 也需要计提附加税然后计入营业外收入的吗
2022-12-27 13:02:34
暖暖老师：回复萌哒哒的小萝卜直接可以不用计提，
2022-12-27 13:16:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈琳 发表的提问：
享受小规模纳税人增值税税收优惠免交的增值税额怎么处理
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
90楼
2022-12-27 11:36:57
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