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小规模纳税人增值税会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 蕃茄田 发表的提问：
小规模纳税人的未达起征点增值税月末如何进行账务处理
您好 请问您是季度申报还是月度申报
286楼
2023-03-12 11:16:29
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蕃茄田：回复bamboo老师 季度申报的
2023-03-12 11:39:13
bamboo老师：回复蕃茄田那在季度末确认不需要缴纳的时候转入营业外收入科目
2023-03-12 11:54:21
蕃茄田：回复bamboo老师 我想问一下，这一部分税额，是否需要结转，会计分录怎么做
2023-03-12 12:05:34
bamboo老师：回复蕃茄田借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-12 12:35:33
蕃茄田：回复bamboo老师 营业外收入下设什么二级科目呢
2023-03-12 12:59:11
bamboo老师：回复蕃茄田营业外收入下设减免税额
2023-03-12 13:16:04
蕃茄田：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-03-12 13:40:09
bamboo老师：回复蕃茄田不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-12 13:50:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心的荷花 发表的提问：
老师请问小规模纳税人收到增值税专用发票该怎么处理呢
您好，可以退票重开普通发票
287楼
2023-03-12 11:45:57
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开心的荷花：回复玲老师 已经好几个月了，我上个月给入账了
2023-03-12 12:08:32
玲老师：回复开心的荷花您好，如果您不退回，您就当普票做帐也可以
2023-03-12 12:37:54
开心的荷花：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-03-12 12:47:58
玲老师：回复开心的荷花您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-12 13:02:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 谨慎的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税人处理二手车开出发票3万元需要交增值税吗
您好，需要缴纳增值税，但是未超过3万免
288楼
2023-03-12 11:51:00
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ smile 发表的提问：
老师小规模纳税人季度不超30万免征增值税，账目如何处理
您好！把应交税费-未交增值税计入营业外收入。
289楼
2023-03-13 08:41:15
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smile：回复韦老师 营业外收入企业所得税不是得调增吗？
2023-03-13 08:56:29
韦老师：回复smile营业外收入已经算是收入了不用调增了
2023-03-13 09:07:47
smile：回复韦老师 我是说营业外收入汇算清缴要交企业所得税
2023-03-13 09:22:11
韦老师：回复smile计入营业外收入是会增加利润交企业所得税的
2023-03-13 09:50:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
290楼
2023-03-13 09:09:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 肖芳 发表的提问：
小规模企业缴纳增值税的账务处理，谢谢
你好，小规模企业缴纳增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：银行存款
291楼
2023-03-13 09:28:23
全部回复
肖芳：回复邹老师 小规模企业计提并缴纳企业所得税的账务处理，谢谢
2023-03-13 09:46:56
邹老师：回复肖芳你好 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-03-13 10:15:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 商晓 发表的提问：
小规模纳税人固定资产入账会计科目该如何处理
你好， 借；固定资产 贷：银行存款
292楼
2023-03-13 09:44:58
全部回复
商晓：回复月月老师 增值税也要计入固定资产吗
2023-03-13 09:57:56
月月老师：回复商晓你好，小规模纳税人可以价税合计计入固定资产的。
2023-03-13 10:12:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雪花 发表的提问：
小规模纳税人缴纳啦增值税，增值税需要计提吗
增值税的话，还是先计提的。 如果这一期，达不到征收标准，转入其他收益，就可以啦
293楼
2023-03-14 09:08:00
全部回复
雪花：回复许老师 计提的会计分录怎么写
2023-03-14 09:25:44
雪花：回复许老师 开的专票
2023-03-14 09:48:07
许老师：回复雪花计提的话 就是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （价税分录）
2023-03-14 09:59:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 小草 发表的提问：
一个小规模纳税人委托一个一般纳税人代销，增值税部分应该如何处理呢
增值税对方代扣代缴
294楼
2023-03-14 09:20:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ O0 发表的提问：
老师你好！我们是成都高新区商务服务型小规模纳税人.我想咨询一下:我公司帐上收到社保局的稳岗返还金，应该怎么做会计处理和如何做会计分录？感谢指导！
借银行存款贷营业外收入
295楼
2023-03-14 09:38:59
全部回复
O0：回复玲老师 营业外收入就要计提企业所得税不呢？
2023-03-14 10:02:19
O0：回复玲老师 不好意思，没脑袋没反应过来，明白了，谢谢你！
2023-03-14 10:25:44
玲老师：回复O0不客气的，祝工作学习愉快
2023-03-14 10:51:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
296楼
2023-03-15 08:52:28
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么计算？
你好，按照销售收入100元/1.03*0.03=3就是增值税
297楼
2023-03-15 09:13:22
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
小规模缴纳的税空服务费，一直不交增值税，怎么处理，会形成留底？
你好，等以后要交增值税的时候再填增值税申报表抵扣，小规模纳税人不存在留抵税
298楼
2023-03-15 09:35:59
全部回复
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 期限不是一年吗
2023-03-15 09:47:03
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞一直没有应交增值税，超过一年也是可以的
2023-03-15 10:11:39
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 你的意思一直挂着，直到有税的时候在申报和抵减
2023-03-15 10:35:21
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞是的，等到要交增值税的时候再填增值税申报表抵扣
2023-03-15 11:03:44
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 没有期限限制？
2023-03-15 11:32:58
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞一般是当年末就要填写报表抵减当年的服务费，只是你公司一直没有应交增值税，可以第二年内抵扣
2023-03-15 11:55:46
蝴蝶飞飞：回复彩丽老师 最长多长时间呢
2023-03-15 12:18:15
彩丽老师：回复蝴蝶飞飞这个文件没有规定期限，全额抵扣。只是一般当地税务局要求在当年内抵扣
2023-03-15 12:30:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？ 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元，产生增值税，但是不需要缴纳，应该怎么进行增值税账务处理？
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元产生增值税，但是不需要缴纳， 应该将增值税转到营业外收入里面
299楼
2023-03-16 09:13:23
全部回复
薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？
2023-03-16 09:26:28
轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-16 09:51:58
薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 10:02:07
轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-16 10:12:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 竹叶青 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品后， 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 但是，小规模一季度有30万免税额的，那这个增值税怎么处理呢？
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
300楼
2023-03-16 09:36:00
全部回复
竹叶青：回复江老师 这个分录是在申报后的下个季度做吗？还是当时那个季度做呢？
2023-03-16 09:52:32
江老师：回复竹叶青正常是在申报后的下个季度做账务处理。
2023-03-16 10:06:26
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