小K：回复佟老师 我有完税证明啊，这个房产税、和个税的这个，但是交税的这个人是个人(房主)，这个完税证明能入账吗

佟老师：回复小K借:营业外支出 贷:应交税费-房产税、个税 借:应交税费-房产税、个税 贷银行存款

小K：回复佟老师 佟老师您好:如果交钱的那个房主用她自己的银行卡划的个税、房产税，而不是对公账户，及时是完税证明在我这也入不了账对吗

佟老师：回复小K对，你要是为他负担这些税费都是我这样处理，因为这个税费本身应该是个人承担的，企业为你承担，税前不能扣除

朱珠：回复黄老师 老师，是一次性支付全年租金，要每月摊销嘛，支付的时候怎么做账，摊销怎么做账

黄老师：回复朱珠可以每个月计提，借：管理费用-房租费 贷：其他应付款-房租费 支付时候：借：其他应付款-房租费 贷现金

朱珠：回复黄老师 如果是一次性全年支付租金呢？

黄老师：回复朱珠那就分期平均分摊入管理费用

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

简单如我：回复 您好，是我公司出租的，是做营业外收入吗？

：回复简单如我其他业务收入，做账

牛老师：回复言岩老师 是的 房屋租赁

言岩老师：回复牛老师你好。 支付租金收到发票： 借:管理费用--租金 借:应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款

牛老师：回复言岩老师 收入租金怎么处理

牛老师：回复言岩老师 应缴增值税，走不走营业税金及附加科目

言岩老师：回复牛老师你好。 专门从事租房服务的一般纳税人 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税）/或简易计征 如果是小规模就将应交税费--应交增值税（销项税）/或简易计征 改成应交税费--应交增值税 是专门从事租房服务的 将其他业务收入改成主营业务收入就可。

冰小翎：回复邹老师 老师，就这个发票

邹老师：回复冰小翎你好，这个是办公室房租？

冰小翎：回复邹老师 嗯嗯，对

邹老师：回复冰小翎你好，那借方计入管理费用 核算就是了

冰小翎：回复邹老师 好的，用摊销么。我想一次性摊销

邹老师：回复冰小翎你好，这个是一个月的还是好几个月的租金 ？

冰小翎：回复邹老师 一年的

邹老师：回复冰小翎你好，那需要按一年摊销，而不能一次性计入费用的

冰小翎：回复邹老师 那老师，分录怎么做

邹老师：回复冰小翎你好 费用发生 借；长期待摊费用 贷；银行存款 摊销 借；管理费用 贷；长期待摊费用

从容的发带：回复靖曦老师 意思分一般纳税人跟小规模

靖曦老师：回复从容的发带你好? ，是的，要区分

Lisan：回复庄老师 发票来时，又做了一次管理费用，这不

Lisan：回复庄老师 这样做不

庄老师：回复Lisan发票来时负数冲掉多计的管理费用是进项税，借应交税费－－应交增值税（进），借管理费用（负数）

风和日丽：回复邹老师 没有搞懂

邹老师：回复风和日丽不含税租金计入制造费用等科目，税金可以抵扣

Michael：回复bamboo老师 不需要涉及长期待摊费用？而且下月不需要冲回预付账款吗？

bamboo老师：回复Michael你没收到发票 付款的时候可以这么做 收到发票开始摊销 借：管理费用 贷：预付账款

雨滴：回复袁老师 请问老师在本期抵扣进项税额表中，是不是这么填写

袁老师：回复雨滴是的

雨滴：回复袁老师 请问老师在本期抵扣进项税额表中，是不是这么填写？其中场地租赁费属于不动产租赁服务呢，还是属于受让土地使用权的进项？