147：回复邹老师 就做这一笔吗？如果需要做的累计折旧怎么算呢？

邹老师：回复147你好，还需要结转成本 借；其他业务成本 贷；累计折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的

147：回复邹老师 谢谢老师，那折旧的时候分录是这样做吗？ 借 投资性房地产～原价 累计折旧 贷 固定资产～～原价 累计折旧

邹老师：回复147你好，你这个房产在账面是按固定资产核算，还是按投资性房地产核算

147：回复邹老师 您好！应该按固定资产

邹老师：回复147你好，那折旧分录是 借；其他业务成本 贷；累计折旧 折旧借方不是通过固定资产核算的

张艳老师：回复友好的大雁借：管理费用等--房租【2-4月份的房租】 预付账款--房租 贷：银行存款等 如果代开了那部分房租所交的税怎么做会计分录---由于这部分税费不应该由您公司负担，所以如果由您公司负担的话，要做 借：营业外支出--其他 贷：银行存款等

友好的大雁：回复张艳老师 为什么做预付账款而不做长期待摊费用或其他应付款

张艳老师：回复友好的大雁也可以做长期待摊费用-房租科目核算的。

禾~zZ：回复邹老师 @邹老师：是的，就是支付门面费用，这个可以计入管理费用的吧，抵扣所得税

禾~zZ：回复邹老师 @邹老师：老师，可以计入管理费用吗

邹老师：回复禾~zZ你好，如果是门面的，通常是计入销售费用

紫樱飞雪：回复颜老师 那租别人的房子时分录怎么写？

颜老师：回复紫樱飞雪交租金取得发票 借 管理费用 房租 进项税额 贷 银行存款

紫樱飞雪：回复颜老师 个税和房产税要不要计提？

紫樱飞雪：回复颜老师 房产税是我们单位，也就是承租方缴纳的

颜老师：回复紫樱飞雪需要计提 房产税要计提

友好的大雁：回复宋生老师 一年房租一次性做吗

宋生老师：回复友好的大雁你好！不是的。每个月摊销。

友好的大雁：回复宋生老师 老师具体的分录帮我写一下

宋生老师：回复友好的大雁借管理费用-房租，预付账款（5-2月） 贷银行存款

友好的大雁：回复宋生老师 ？支付房租时：借预付账款 贷银行存款 摊销时：借管理费用2-3月份 贷预付账款

友好的大雁：回复宋生老师 是这样吗

宋生老师：回复友好的大雁你好！也可以的。都计入预付，然后先摊销之前的。

友好的大雁：回复宋生老师 老师那你这个是什么意思呢？

友好的大雁：回复宋生老师 意义是不是相同

宋生老师：回复友好的大雁你好！2个最终的结果都是一样。只是我上面的，是把之前2个月的，不用做预付了，直接都计入管理费用。你的是先计入预付

友好的大雁：回复宋生老师 如果一年房租费是12万那么按你的分录是 摊销2-3月份借管理费用2万 预付账款10万 贷银行存款12万吗 那下个月怎么做呢？ 摊销4月份是 借管理费用1万 贷预付账款1万 是这样吗？金额对吗

宋生老师：回复友好的大雁你好！是的。就是这样的，金额是对的

友好的大雁：回复宋生老师 嗯嗯谢谢老师

宋生老师：回复友好的大雁你好！不用客气的了。

友好的大雁：回复邹老师 怎么老师说的都不一样

友好的大雁：回复邹老师 有些老师说记在预付账款，还有些说记在其他应付款

邹老师：回复友好的大雁你好，你这个有取得房租发票吗？

友好的大雁：回复邹老师 到时候到税务局代开

友好的大雁：回复邹老师 好晕

邹老师：回复友好的大雁你好，没有取得发票之前，先计入预付账款科目核算 借；预付账款，贷；银行存款等科目 取得发票，借；长期待摊费用，贷；预付账款 然后把2-4月份的摊销，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

友好的大雁：回复邹老师 那没取得发票的时候先不摊销吗

邹老师：回复友好的大雁你好，没有取得发票是先不摊销的

：回复菲童牛宝那我们这的税务局房屋租赁租金要预缴呀

曉傅：回复张艳老师 已经收到票

张艳老师：回复曉傅借：管理费用/长期待摊费用--房租 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等