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物业公司代收水电费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小快快 发表的提问：
物业公司与供水供电单位签了代收协议，物业公司把各个商铺的水电收上来后交给供水供电单位，供水供电单位分别给物业公司开票，先各商铺要求物业公司给各商铺开具收水电费的发票，怎么处理？
代收不能给你们开发票了 你们收钱，供电供水的给商铺开
136楼
2023-01-28 10:29:22
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小快快：回复郭老师 可是供水供电单位只会物业公司开一张发票，很多商铺他们想单独要发票，怎么办
2023-01-28 11:11:34
郭老师：回复小快快委托代收了 你们只是代他收钱，其他的不管 开了发票给你们，不是销售给你们，你们销售给商铺
2023-01-28 11:40:01
小快快：回复郭老师 那么多的商铺要求要发票，物业公司是否要供水供电单位逐一的给各商铺开票
2023-01-28 11:51:25
郭老师：回复小快快代收的不开 你们转售的开，挨个开，就跟小区一样的，也是按户开
2023-01-28 12:02:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 坚强的康乃馨 发表的提问：
超市和物业公司是一家的 但是账是各做各的，物业公司的电费是超市一把子交的，物业公司收住户物业费，住户用多购买的电费抵物业费余下的钱交到物业公司的账上了，请问物业公司和超市应该怎样做会计分录
自己做自己的就可以了，物业公司给超市电费
137楼
2023-01-28 10:45:39
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 184806388 发表的提问：
物业公司1月份支付电力公司电费10万元（含税价），当月可向租户收取电费约8万元（其中服务费2万元），支付自来水公司水费3万元，当月向租户收取水费2万元。电是加价，水是原价。物业公司如何做会计分录？
你好，做库存商品就可以，你们是一般纳税人吗
138楼
2023-01-28 11:05:58
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184806388：回复蝴蝶老师 小规模纳税人
2023-01-28 11:48:21
蝴蝶老师：回复184806388借库存商品 10，贷银行 10。收款计入收入就可以 水的话也是同样
2023-01-28 12:11:11
184806388：回复蝴蝶老师 转售水电
2023-01-28 12:30:43
蝴蝶老师：回复184806388收取业主的水、电费，是代收代缴，计入其他应付款。 借：库存现金等 贷：其他应付款—代收水电费 交费时冲销借：其他应付款—代收水电费;贷：银行存款
2023-01-28 12:50:25
蝴蝶老师：回复184806388你们这个应该是代收代缴吧，你们收取手续费
2023-01-28 13:10:07
蝴蝶老师：回复184806388手续费需要计入收入
2023-01-28 13:26:00
184806388：回复蝴蝶老师 不牵扯到增值税吗
2023-01-28 13:55:07
蝴蝶老师：回复184806388你要说清楚，代收电费，这个发票是你们开的还是供电所开的。 1.如果是你们开电费发票给业主：借：银行存款 贷：主营业务收入 2.如果是供电所直接开发票给业主，但钱要从你们这过一下：借：银行存款 贷：其他应付款
2023-01-28 14:11:30
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夏树 发表的提问：
物业公司代收水电费，但开不出水电费的发票，拿收据入账吗
你好收据可以入账，最好再有发票复印件，分割单不然不能税前扣除。
139楼
2023-01-29 10:15:53
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夏树：回复方老师 就是开不了发票
2023-01-29 10:36:33
夏树：回复方老师 你是指水务公司开给对方的发票？
2023-01-29 10:48:03
方老师：回复夏树是的，水务公司或自来水公司开给对方的发票，再加上对方公司做的水费分摊分割表。
2023-01-29 11:00:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
我是物业公司代账会计，水电费都开物业公司名称，没有给租户开过分割单，可以作为物业公司成本吗
有收租户的水电费的话，并做其他业务收入入账的，是可以作为其他业务成本入账的
140楼
2023-01-29 10:35:30
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佳佳：回复文老师 物业公司出租房屋，算主营还是其他业务收入，主要是出租房屋
2023-01-29 10:46:49
文老师：回复佳佳是您的主营业务，那就主营业务收入
2023-01-29 11:07:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
请教老师，物业公司收取物业费（包括物业费 电梯使用费 楼道电费），怎么做会计分录？
借 银行存款等贷主营业务收入应交税费
141楼
2023-01-29 10:51:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
物业公司代收代付的水电费，有一部分业户要开发票有一部分不开，(1)物业公司收取的水电费是全部做收入,供电局,水厂开给物业公司的发票是进入成本吗？还是开发票的部分做收入处理，不开发票的做往来款？
你好，全部做收入，别人开给你的水厂开给你的做成本。
142楼
2023-01-29 11:03:00
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微信用户：回复郭老师 水费是有差额征收的？是要去税局备案吗？小规模纳税人增值税申报表没见到有差额征收这一栏
2023-01-29 11:26:08
郭老师：回复微信用户哦，对的是的，不需要备案的，小规模的在附列资料里面填写。
2023-01-29 11:54:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏末 发表的提问：
老师您好，我公司是一般纳税人，我公司经营厂房租赁业务，代收代缴商户水电费，我收取商户水电费时如何做会计分录？商户要求开发票，我公司开发票给商户时如何做会计分录？
你好，水电费发票是水电费公司开给客户
143楼
2023-01-30 09:52:59
全部回复
庄老师：回复夏末如果不是，你们自己开票，
2023-01-30 10:23:17
庄老师：回复夏末借其他应收款一客户，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税
2023-01-30 10:41:25
庄老师：回复夏末支付时收到电费专票，借其他业务支岀，应交税费一应交增值税，贷银行存款
2023-01-30 11:03:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的凉面 发表的提问：
分摊水电费时，代扣职工水电费会计分录
借其他应收款 贷银行，借应付职工薪酬 工资， 贷其他应收款，
144楼
2023-01-30 10:21:53
全部回复
单薄的凉面：回复maize老师 老师可以看一下这个实务吗
2023-01-30 10:47:15
单薄的凉面：回复maize老师 接到银行的水费付款通知，付款。
2023-01-30 10:57:28
maize老师：回复单薄的凉面借应付职工薪酬 职工福利， 贷其他应收款 借管理费用负数 贷应付职工薪酬 职工福利 负数
2023-01-30 11:26:17
maize老师：回复单薄的凉面这个不知道你这个做啥，不过实务中我们是冲掉职工薪酬 工资这个，工资表上面扣，不是做福利费这个，
2023-01-30 11:51:38
单薄的凉面：回复maize老师 可以用其他应付款写吗
2023-01-30 12:14:07
maize老师：回复单薄的凉面这个你先发工资，扣还是先支付水电费，要是先发工资，那就做其他应付款，要是先扣水电费那就做其他应收款，
2023-01-30 12:38:18
单薄的凉面：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 12:48:46
maize老师：回复单薄的凉面好我我先回复别的学员
2023-01-30 13:16:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 如此这般 发表的提问：
请问物业公司代收代缴水电费，水电费发票收支时开的是托管单位的税号，我们物业公司可以采用差额征税方法计税么
物业公司代收代缴水电费，可以差额计税
145楼
2023-01-30 10:29:47
全部回复
如此这般：回复文文老师 谢谢老师，还有想问下，我现在刚接管一个物业公司（小规模），他们之前就是采用开发票才记入收入，导致之前收款加上目前收款的公司后期补票金额较大，有没有更合理的税务筹划呢
2023-01-30 10:59:48
如此这般：回复文文老师 后期估计对该公司的物业费会停止收费
2023-01-30 11:26:09
文文老师：回复如此这般差额计税是目前非常合理的税务筹划，其他方式如退款，不是税筹，风险很大。
2023-01-30 11:45:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 陈默 发表的提问：
物业公司，收了水电周转金，现在抵扣了水费物业费，要退款怎么写分录
你好，当时抵扣物业费的分录是怎么做的？
146楼
2023-01-30 10:51:44
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 小草 发表的提问：
物业公司收到的上月水电费怎么做分录
借：银行存款 贷：应收账款
147楼
2023-01-30 11:02:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小丁 发表的提问：
物业公司，有一级水电表和二级水电表，一级交给水电公司，交完除去自己部分，剩下的像业主收，水电费发票怎么开，分录怎么做。 比如一月交水费1000元，电费2000元，其中物业公司自己税费100，电费200，剩余都是业主部分。分录怎么写，详细点：
1、物业收水费时： 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务收入（或其他业务收入科目） 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　2、结转本年利润： 　　借：主营业务收入（或其他业务收入科目） 　　　　贷：本年利润 　　物业收水费，然后结转本年利润，应当通过“银行存款”科目、“主营业务收入”等科目以及“本年利润”等科目核算。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。本年利润是指企业某个会计年度净利润（或净亏损），属于所有者权益类科目。
148楼
2023-01-31 10:04:34
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小丁：回复QQ老师 我们公司支付的时候呢？应该是我先付给供水供电公司，然后才是我们收水费物业费吧
2023-01-31 10:49:37
QQ老师：回复小丁支付的时候自用的记录费用。剩余的记录主营业务成本。
2023-01-31 11:15:06
小丁：回复QQ老师 借：管理费用-水电费 主营业务成本 贷：银行存款
2023-01-31 11:40:37
QQ老师：回复小丁是的，是可以这样处理的。
2023-01-31 12:04:33
小丁：回复QQ老师 是不是可以不算主营业务收入，主营业务成本，可以算成其他业务收入，其他业务成本
2023-01-31 12:16:51
小丁：回复QQ老师 我们不多收差价，开票是开的，可以不算做主营业务吧，做其他业务就行？
2023-01-31 12:31:34
QQ老师：回复小丁你好，如果是物业公司的话，一般是记录主营业务成本和主营业务收入。
2023-01-31 12:52:22
小丁：回复QQ老师 再问，电的话一般是收13%税点，开也是13%，那水呢、简易征收么 开票的话商品编码怎么增加，明细是啥
2023-01-31 13:19:44
QQ老师：回复小丁https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/140697534 水费的话，看看这里对你有帮助。
2023-01-31 13:41:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜蜜的吐司 发表的提问：
代交的水电费开回的是増值税专票该如何做会计分录。公司又要把代交的水电费用增值税专票开出分公司会计分录怎么做
您好，这种情况下，收到发票，借，劳务成本，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。开出发票时，借，现金或者银行存款等科目，贷，其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借，其他业务成本，贷，劳务成本。
149楼
2023-01-31 10:17:09
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ID 发表的提问：
物业公司代收的水电费怎么做账？
代收，借银行存款，贷其他应付款－－水电费
150楼
2023-01-31 10:37:26
全部回复
ID：回复庄老师 那给电力公司交的时候怎么做账？
2023-01-31 10:55:26
庄老师：回复ID借其他应付款－－小电费，贷银行存款
2023-01-31 11:14:39
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