杨妞儿：回复一冉老师 代收的业主的水电费

杨妞儿：回复一冉老师 怎么可以做管理费用呢

杨妞儿：回复一冉老师 收的业主水电费，我做的其他应付款

一冉老师：回复杨妞儿发票是你们开的还是供电公司开的

杨妞儿：回复一冉老师 供电公司

一冉老师：回复杨妞儿代收代付的水电费在收到的时候： 　　借：库存现金/银存 　　　贷：其他应付款 　　支付的时候： 　　借：其他应付款 　　　贷：库存现金/银存

杨妞儿：回复一冉老师 现在我就是，12月份付的1月份的，1月份发票拿过来了

杨妞儿：回复一冉老师 我怎么做分录

一冉老师：回复杨妞儿12月的未做账。可以在1月做啊

杨妞儿：回复一冉老师 不做账，12月份的余额对不上啊

一冉老师：回复杨妞儿12月您未结账就做12月。

杨妞儿：回复一冉老师 做到12月没有发票，钱出去了

一冉老师：回复杨妞儿先做帐发票附后 谢谢

杨妞儿：回复一冉老师 跨月发票可以附后面嘛

一冉老师：回复杨妞儿原则上不可以 谢谢

杨妞儿：回复一冉老师 怎么做分录啊

一冉老师：回复杨妞儿实际分录已经给你，做到库存现金，差额不大问题不大

海蓝蓝：回复小惑老师 一般纳税人

海蓝蓝：回复小惑老师 老师能快点回答吗

小惑老师：回复海蓝蓝一般人电费：13%,水费：9%简易征收水费3%

雨：回复玲老师 不能红字冲管理费用吗

玲老师：回复雨您好，看具体业务如果是代收代付，不应该从企业的费用，嗯

欣佳人：回复江老师 是开差额征税的吗？需不需要备案呢？

江老师：回复欣佳人如果是开差额征税，这个是需要税务备案审批的

欣佳人：回复江老师 哦哦！好的！谢谢

江老师：回复欣佳人有不明白的问题再咨询

smile：回复meizi老师 那我们要拿什么凭证来做这笔业务

meizi老师：回复smile你好 如果是开的物业公司的发票不能税前扣除的

smile：回复meizi老师 但是很多公司不是都是这种情况，水电费交给物业公司，然后把水电公司开给他们的票复印件，还有分割单做为税前扣除的凭证

meizi老师：回复smile你好 如果你满足政策的话 可以　　第十八条 企业与其他企业（包括关联企业）、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出，采取分摊方式的，应当按照独立交易原则进行分摊，企业以发票和分割单作为税前扣除凭证，共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。 　　企业与其他企业、个人在境内共同接受非应税劳务发生的支出，采取分摊方式的，企业以发票外的其他外部凭证和分割单作为税前扣除凭证，共同接受非应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。

smile：回复meizi老师 那我们公司就是实际支付这个水电费给物业公司，我们就能根据我上面说的这些凭证做所得税税前扣除吧

meizi老师：回复smile你好 如果你满足了以上政策 就可以税前扣除 提供相关证明资料才可以

执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司

执子之手：回复袁老师 为什么有的还可以计：借：其他应付款—**物业公司 贷：银存（现金 ) 发票回来作借：管理费用--水电费贷：其他应付款—**物业公司

袁老师：回复执子之手这个都可以的啊

执子之手：回复袁老师 请讲解一下为什么其他应收和其他应付都能进？谢谢

袁老师：回复执子之手这个是根据习惯不同的啊

子涵：回复三宝老师 我是小规模纳税人该怎么做

三宝老师：回复子涵一样做。物业的水电费是全额开票差额报税

冲冲冲呀：回复meizi老师 一个月

meizi老师：回复冲冲冲呀你好 一个月的水电费直接做费用就行 不需要分摊 你说的分摊是与其他单位共用的意思？？

冲冲冲呀：回复meizi老师 对的

meizi老师：回复冲冲冲呀那你就分割单和发票复印件给对方做附件就行

凤血紫悠：回复陈诗晗老师 对了老师，你我公司这种情况，是不是给企业开水电发票产生的税费只能自己承担了呀？因为供电公司只能开一张总的水电发票给物业公司，没办法分别开到园区企业的名下，园区企业，又要我们开具代收代缴的水电发票，这就导致这水电发票的税费，请问还有什么方法可以不无端缴税吗？

陈诗晗老师：回复凤血紫悠同学。 你不用给他们开具发票。 直接用你收到的这个总发票，开具分割单给他们入账就是了

凤血紫悠：回复陈诗晗老师 对方不要分割单， 要求要发票，这要怎么办。

陈诗晗老师：回复凤血紫悠你可以拒绝 你没有发票提供义务 税法明确规定了的

自由自在：回复季老师 请问这不属于生活服务的范畴吗？

季老师：回复自由自在物业管理应属于商务辅助服务，请参考 36号文附件一。