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缴纳进口增值税关税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
16楼
2022-12-08 12:49:53
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职称：
解题: 
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税的专用缴款书给怎么入账，会计分录要怎么写？
学员你好，进口关税计入货物的成本，进口增值税计入增值税的进项税额。
17楼
2022-12-08 13:51:36
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
关于进口增值税会计分录有哪些？
在付款时：借：应交税金-增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 在稽核比对通过后：借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税额
18楼
2022-12-08 14:58:17
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
19楼
2022-12-08 15:50:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳进口关税的会计分录怎么做
关税是计入货物价值里面的
20楼
2022-12-08 16:52:19
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?：回复辜老师 那分录怎么做呢，不能做费用吗
2022-12-08 17:19:02
辜老师：回复?关税不计入费用的额，借：原材料，贷：银行存款
2022-12-08 17:37:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，会计分录应该怎么做呢？
借：库存商品（含关税） 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
21楼
2022-12-08 18:29:17
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沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复张艳老师 老师 增值税缴款书没有进项抵扣，如果这样做分录，那进项税额总额和认证总额有差异，如何处理？
2022-12-08 18:44:15
张艳老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說进口增值税缴款书要进行抵扣是要先登录系统进行比对的，比对后才可进行抵扣的。专用缴款书上税款金额就是进项税额的。 没看明白您说的有差异，指的是什么情况？
2022-12-08 18:54:17
沉默ヽ呮昰無仂訴說：回复张艳老师 老师，我们没有做过这个比对，请问这个比对是从哪里进系统？ 我查看了历史分录，之前的会计一直是把进口关税和进口增值税税额 计入，主营业务成本-出口退税税率差，这样分录有问题么？ 还有如果那个比对不做，会有什么问题？就是无法进行抵扣对吗？
2022-12-08 19:20:07
张艳老师：回复沉默ヽ呮昰無仂訴說我不知道您公司所在地的情况，进口增值税专用缴款书是要比对后才能抵扣的，有专门的系统或在纳税申报系统中有专门的项目，如果没有稽核比对的，按规定是不能抵扣进项税额的。建议您咨询一下之前的会计或专管员，我没有做过进出口的实务，但是基本知识还是有的。建议先问一下吧，不然公司会有损失的。
2022-12-08 19:41:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 淡然的雨 发表的提问：
是委托报关行帮助我们报关，收到海关进口增值税和进口专用缴款书怎么做会计分录
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
22楼
2022-12-08 18:48:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问：
支付海关进口关税和增值税怎么做会计分录？
进口关税计入采购货物的成本里面，增值税计入应交税费—应交增值税—进项税
23楼
2022-12-08 19:00:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
5.甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，2020年11月份进口一批高档化妆品，海关核定的关税完税价格为80万元，进口关税税率为5%，进口消费税10%。（12分） 要求：（1）计算进口环节应缴纳的关税； 计算进口环节应缴纳的增值税； 计算进口环节应缴纳的消费税
同学你好 1；关税=80*5% 2；进口增值税=80*（1加5%）/（1-10%）*13% 3；进品消费税=80*（1加5%）/（1-10%）*10%
24楼
2022-12-08 19:16:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王婉心 发表的提问：
已出口的货被退回，缴纳的进口关税和增值税怎么编分录
借；应交税费-关税， 未交增值税 贷；银行存款
25楼
2022-12-08 19:24:59
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，要怎么做会计分录
你好 不知是一般纳税人还是小规模呢
26楼
2022-12-09 12:42:02
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来来老师：回复微信用户你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 增值税完税凭证上名字是您  借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要不是您
2022-12-09 13:14:50
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 碧蓝的发箍 发表的提问：
我们是一般纳税人，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，会计分录怎么做
你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格+进口增值税） 贷；银行存款等
27楼
2022-12-09 13:11:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
海关进口关税单、进口增值税专用缴款书是2016年3月24日得，怎么做会计分录？还有就是这份进口增值税缴款书是5月份才去认证抵扣的，那会计上又是怎么做的？
你好，认证抵扣的时候 借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
28楼
2022-12-09 13:27:27
全部回复
云卷云舒：回复邹老师 意思是什么时候认证就什么时候确定收入吗？那我们是3月进的货，只是5月份出货了我才拿去做的认证抵扣的。那这样3月份不用做分录，等到5月份认证抵扣了才做会计分录是吗？
2022-12-09 13:52:42
邹老师：回复云卷云舒你好，认证抵扣的时候做分录
2022-12-09 14:10:56
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
29楼
2022-12-09 13:33:03
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FACE PLUS：回复文文老师 费用
2022-12-09 13:46:36
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2022-12-09 13:58:44
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2022-12-09 14:28:06
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2022-12-09 14:53:27
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-09 15:17:28
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2022-12-09 15:37:25
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2022-12-09 16:03:27
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2022-12-09 16:23:50
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2022-12-09 16:52:10
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2022-12-09 17:06:58
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2022-12-09 17:31:19
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2022-12-09 18:00:47
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2022-12-09 18:12:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
30楼
2022-12-09 14:02:59
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