Jasmyn.：回复王雁鸣老师 应付账款的明细应该是台湾这家公司吧，而且还没有付费给报关公司呢。是不是贷 应付账款--台湾 其他应付款--报关公司，可以吗？还有，报关费用应该算管理费用还是？

王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，是的，可以的。报关费用也应该记入这个材料费。

Jasmyn.：回复王雁鸣老师 还有一个问题，公司租赁仓库的租金和押金计入什么科目

王雁鸣老师：回复Jasmyn.您好，租赁时，取得发票和押金收据，借；长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），其他应收款-押金 ，贷：现金或者银行存款。按租赁期间分摊时，借：管理费用-长期待摊费用摊销，贷；长期待摊费用-租赁费。

虚心的灯泡：回复易 老师  那交给海关的部分增值税是怎么处理

易 老师：回复虚心的灯泡记在存货等存成本里了

七秒的记忆：回复文老师 我是有关税在的耶，关税不是要记入成本吗

文老师：回复七秒的记忆41982.62里面已经包含了关税的了

七秒的记忆：回复文老师 不是的

七秒的记忆：回复文老师 这个我是咨询过海关的，不是的，关税是包含运费第等费用*税率

文老师：回复七秒的记忆您好，41982.62就是完税价格的

七秒的记忆：回复文老师 不是的

文老师：回复七秒的记忆关税的计税依据是进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格(到岸价格包括货价和货物运抵我国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费等费用。)作为完税价格。 需要注意的是，进口货物增值税的组成计税价格中已包括已纳关税税额

曾小青：回复暖暖老师 怎么计算的？1200是什么？

暖暖老师：回复曾小青1200是不小心打进去的，没有这个数字

曾小青：回复暖暖老师 怎样计算的可以告诉我吗？

曾小青：回复暖暖老师 我不会

暖暖老师：回复曾小青关税是要计入成本的=10*6%*7.5=4.5 增税=10*16%*7.5=12

曾小青：回复暖暖老师 45000？120000？165000？

暖暖老师：回复曾小青计算过程在上边了

曾小青：回复暖暖老师 进口也要交进项税啊，出口货物需要交销项税吗

暖暖老师：回复曾小青出口货物一般是免税的

曾小青：回复暖暖老师 成本是75+4.5=79.5吧

暖暖老师：回复曾小青对的，完税价格加关税

嗡嗡：回复邹老师 备注栏打上‘进料边角料内销’ 不用记营业外收入？

邹老师：回复嗡嗡你好，是出口转为内销吗

嗡嗡：回复邹老师 进料加工，产品出口，进口材料漆包线，现手册核销，漆包线边角料内销征税

邹老师：回复嗡嗡你好，那这个就按进口货物处理，就是 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

嗡嗡：回复邹老师 现金支付税费贷273.28，那完税价格的原材料借1708,进项税借273.28,那差1702是否要记营业外收入？

邹老师：回复嗡嗡你好，1702部分不需要支付吗

嗡嗡：回复邹老师 不用，只付税金

邹老师：回复嗡嗡你好，不需要支付的部分你可以通过营业外收入核算

嗡嗡：回复邹老师 好的，谢谢你！

邹老师：回复嗡嗡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

紫伊藤：回复紫藤老师 税务局如何抵扣，步骤怎么样的呢

紫藤老师：回复紫伊藤根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。

紫伊藤：回复紫藤老师 税务局这边是怎么认证的呢，不会操作

紫藤老师：回复紫伊藤　海关进口增值税专用缴款书抵扣操作流程： 　　一、实行海关进口增值税专用缴款书（以下简称海关缴款书）“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的海关缴款书，应在开具之日起180日内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对。 　　二、由于海关传递海关缴款书数据时限一般在缴款成功后10-25个工作日，我公司需先在电子口岸确认抵扣经营单位，客户先不要急上传海关缴款书。（最好在缴款书日期后25个工作日之后才上传比对）。 　　三、纳税人应按要求完整规范采集海关缴款书 海关缴款书号码在通关系统中共有22位，可抵扣的海关缴款书号码第20位必须是“L”。纳税人在采集海关缴款书时号码应完整规范录入，其中：数字、字母、符号以半角录入；大写英文字母“L”在内的22位号码必须填写完整；其中“—”不能以“/”代替；英文字母“L”一律为大写；通关系统开具的海关缴款书号码上行打印的括号和四位日期不属于缴款书号码，不应录入；开票日期应录入票面填发日期；如企业取得同一号码多张海关缴款书，税额应按末张海关缴款书最后一栏合计数录入。 　　四、 　　纳税人可自行通过网上电子申报系统查询海关缴款书稽核结果查询方法，应先选择海关缴款书上报月份然后再点击“稽核管理——查询比对结果”。具体操作请看《网上申报海关缴款书稽核操作说明》或咨询税务局技术服务公司。纳税人应注意网上比对查询方法避免由于操作错误导致错过抵扣期限造成损失。