首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳进口增值税关税会计分录
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ suyee 发表的提问：
公司帮a公司代理进口货物，现在帮a公司代垫进口关税和增值税，然后a公司下个月还钱给我们。那会计分录怎么做？
借：其他应收款，贷：银行存款
136楼
2023-01-27 12:21:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
137楼
2023-01-27 12:42:00
全部回复
樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-01-27 13:03:17
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-01-27 13:18:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 池鱼 发表的提问：
收到进口增值税和进口关税发票要怎么做分录？
您好 借 材料等 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应付账款等 关税计入材料成本 进口增值税可以抵扣进项
138楼
2023-01-28 10:17:38
全部回复
池鱼：回复bamboo老师 但是这个分录没有体现关税和增值税？增值税和关税也不能列入应付账款吧？不是付给对方公司的
2023-01-28 10:45:02
bamboo老师：回复池鱼关税计入材料成本 第一笔分录
2023-01-28 11:05:42
bamboo老师：回复池鱼第二笔分录就是进口增值税
2023-01-28 11:21:43
bamboo老师：回复池鱼您付给谁的就挂谁的往来
2023-01-28 11:42:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ sherry 发表的提问：
7月份，公司直接了，进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，要怎么编制会计分录呢
你好，正确的分录应当是 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
139楼
2023-01-28 10:29:49
全部回复
sherry：回复邹老师 老师，7月份，我们公司支付进口增值税，是借：应交税费-已交进口增值税， 贷：银行存款 8月份海关专用缴款书稽核相符，所以8月的账里，我要怎么编制会计分录呢 ？可以借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税吗
2023-01-28 10:47:25
邹老师：回复sherry你好，可以这样做调整分录 借： 应交税费（进项税额） 贷：应交税费-已交进口增值税
2023-01-28 11:09:26
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，为什么两张单上是针对同一个物品，但是完税价格不一样？这个缴款是因为客户用邮政MSN快递被海口清关发现的 补交关税和增值税。实际为客户退货物品。会计分录应该怎么做呢
增值税完税价格=货物价格+关税价格+消费税
140楼
2023-01-28 10:45:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小语 发表的提问：
请问老师，报关进口了，缴纳增值税的时候，会接到什么通知才汇款了？汇款了这分录怎么做
你好，报关进口了，开具海关缴款书当天缴纳款项 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
141楼
2023-01-28 10:59:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Abby 发表的提问：
进口货物，货还未到，缴纳的进口关税和增值税如何入账？
你好，借；库存商品（关税），应交税费（进项税额），贷； 银行存款
142楼
2023-01-28 11:05:58
全部回复
Abby：回复邹老师 可不可以直接入管理费用（关税部分）借：管理费用-费用性税金 贷：银行存款
2023-01-28 11:28:08
邹老师：回复Abby你好，不可以，关税应当计入进口货物成本才是的，而不是计入管理费用核算的
2023-01-28 11:53:29
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 燕子 发表的提问：
海关进口增值税分录怎么做包括关税
借应交税费应交增值税进项税 库存商品 关税金额 贷应付账款
143楼
2023-01-29 09:49:32
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 努力努力 发表的提问：
（是物流公司）缴纳海关进口增值税，是直接付款到报关行公司税金缴纳账户，再由报关行给开票，是可以用海关进口增值税缴款书抵税。是吗
您好，海关进口增值税是可以和我们国内的进项税额一样抵扣的。国内的增值税专用发票是需要认证抵扣，进口增值税完税凭证是需要在电子税务局里面上传比对 比对通过可以抵扣。
144楼
2023-01-29 10:06:50
全部回复
努力努力：回复文老师 是不是要取得货物发票，跟这张缴款书才能抵扣。我们收到的缴款书是双抬头。我们平时是给代理公司的税金账户打款的
2023-01-29 10:45:56
文老师：回复努力努力您好，这应该是进口货物的才有的，一般进口货物的，国外没有发票，要有的话也只是形式发票，税金是可以打给代理公司的。
2023-01-29 11:05:39
努力努力：回复文老师 对就是进口货物。我们是物流公司，可以打款给代理公司，再由代理公司给我们开发票就可以是吗？就可以抵扣缴款书税金对吗
2023-01-29 11:34:59
文老师：回复努力努力您好，是的，代理公司给您开代理发票，增值税的完税凭证就可以抵税的。
2023-01-29 11:45:55
文老师：回复努力努力您好，是的，代理公司给您开代理发票，增值税的完税凭证就可以抵税的。
2023-01-29 12:06:35
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
145楼
2023-01-29 10:28:24
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-29 10:44:53
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-29 11:06:26
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-29 11:26:09
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-29 11:49:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进口企业缴纳增值税怎么算还有关税
您好，1、进口关税税额=完税价格×进口关税税率 ，完税价格=（FOB价+运费）/（1-保险费率） 2、应纳增值税额=组成计税价格×增值税税率 组成计税价格=（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税税率） 应纳消费税额=组成计税价格×消费税税率
146楼
2023-01-29 10:33:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们公司进口设备在海关处缴纳关税，没缴纳增值税正常吗？
你好，是需要按规定缴纳增值税才可以放行的
147楼
2023-01-29 11:03:00
全部回复
洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ liu liu 发表的提问：
进口货物缴纳的增值税是要做进项税额转出的吗？增值税和关税不是交给国税了吧，已经缴纳的进口增值税去哪里查询呢？
不用做进项转出，可以抵扣，进口的时候海关代收税费，已经缴纳的进口税可以看海关的缴款单，一般抵扣的话要在网上申报系统申请比对，如果要查以前的数据可以上这系统查询
148楼
2023-01-30 10:22:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
我们公司进口设备在海关处缴纳关税，没缴纳增值税正常吗？
你好，是需要按规定缴纳增值税才可以放行的
149楼
2023-01-30 10:33:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 清新 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口增值税缴款书不一样吗？
你好，是一样的，说法不同而已
150楼
2023-01-30 11:02:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料