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未达到增值税起征点会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
增值税未达起点会计处理
一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
76楼
2022-12-24 12:11:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朴实的大象 发表的提问：
小微企业未达起征点的免增值税及附加的城建税、教育费附加的金额怎么做会计分录
你好，免交的附加税不用计提，如果已经计提的，可以红字金额冲红原计提的分录就好，免交的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
77楼
2022-12-25 11:14:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，请问未达到起征点的增值税怎么入账
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
78楼
2022-12-25 11:23:03
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 高贵的板凳 发表的提问：
2019年小规模纳税人季度未达起征点30万免征增值税税额分录怎么做？
借应交税费 贷营业外收入
79楼
2022-12-25 11:39:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 沉静的铃铛 发表的提问：
2019年新的增值税政策中未到起征点的免税金额的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
80楼
2022-12-25 12:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ sure? 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理月底忘记做可以放到月初做吗？
你好，月底忘记了那就只能在月初补做结转分录了
81楼
2022-12-26 11:17:38
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sure?：回复邹老师 老师，具体分录怎么做呢？反方向结转增值税放在营业外收入吗？您可以示范一下吗
2022-12-26 11:35:28
邹老师：回复sure?你好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2022-12-26 11:57:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
公司是小规模纳税人，增值税第一季度未达到起征点，为什么在进行增值税纳税申报的时候在未达到起征点那里不能填写呢？
同学，你是否是定期定额核定征收
82楼
2022-12-26 11:41:29
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薄荷：回复陈诗晗老师 不是，我们所得税税费申报是查账征收
2022-12-26 12:34:42
陈诗晗老师：回复薄荷增值税呢？如果增值税正常是能够填写的
2022-12-26 12:47:24
薄荷：回复陈诗晗老师 增值税在哪里看呢？
2022-12-26 13:05:27
陈诗晗老师：回复薄荷这个根据你去税局核定税种时管理员给你核的是哪种。建议问一下你主管税务机关
2022-12-26 13:26:12
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模没有达到起征点会计分录是不是借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入
是的同学，这样做是没错的
83楼
2022-12-26 11:58:23
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 寻找 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人开票收入未达到起征点，会计分录应该怎么写
您好，平常就计入 应交税费——应交增值税 后期免税做分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
84楼
2022-12-26 12:05:59
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寻找：回复宸宸老师 老师，我看18年凭证这种收入税金直接做在主营业务收入了，没有体现这个税和免税的分录，怎么办呢
2022-12-26 12:19:56
宸宸老师：回复寻找您好，那您就不用将这部分转到营业外收入了
2022-12-26 12:41:38
寻找：回复宸宸老师 老师，18年这么做可以吗？和您说的这个有什么区别，需要修改吗
2022-12-26 13:01:55
宸宸老师：回复寻找您好，如果您从一开始就能确认自己是免税的，那么做收入的时候，可以直接不体现销项税的。 如果你一开始不能确认自己最终是否免税的，那么先计提，后期免税了，可以转营业外收入。 最好用第二种发放【当然第一种也不能算错】
2022-12-26 13:27:55
寻找：回复宸宸老师 好的老师，那18年那么做就不改了，就从现在开始按照老师您说的分录做了
2022-12-26 13:54:08
宸宸老师：回复寻找您好，是的，以后用第二种方法
2022-12-26 14:15:23
寻找：回复宸宸老师 好的，谢谢宸宸老师
2022-12-26 14:26:56
宸宸老师：回复寻找不客气的，祝您工作顺利，麻烦五星好评
2022-12-26 14:54:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 诗诗 发表的提问：
小规模未达到增值税起征点是否免征文化事业建设税？
七月份之前，小规模季度6万内免的七月份之后有减半政策
85楼
2022-12-27 11:13:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 北面山坡-财务 发表的提问：
未达起征点的差额征税怎么报增值税
你好，直接在免税销售额里面填写。
86楼
2022-12-27 11:26:36
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北面山坡-财务：回复月月老师 请问 免税销售额 的金额是税控盘上的 销售额-扣除额吗？ 税票上的税额和销售额*税率不等啊
2022-12-27 11:45:43
月月老师：回复北面山坡-财务你好，免税销售额就是你当月的不含税收入。
2022-12-27 12:14:25
北面山坡-财务：回复月月老师 我们是差额征税。不含税收入是80000，正常的话是税额=80000*3%（税率）=2400 但是我们要扣除90%的差额征税 那么就是80000*（1-90%）*3%=240 [税票上的税额也是240] 如果按照免税销售额扣除的话 我就可以免2400 但是税控盘上的税款就只有240 根本都没有免到这么多金额呀
2022-12-27 12:34:27
月月老师：回复北面山坡-财务你好，税控盘可以全部留底，需要缴纳增值税的时候再抵减。
2022-12-27 12:45:05
北面山坡-财务：回复月月老师 那请问老师一下 我应该填哪几项呢？
2022-12-27 12:58:25
月月老师：回复北面山坡-财务你好，只填第9行免税销售额。
2022-12-27 13:24:09
北面山坡-财务：回复月月老师 请问一下我应该填①、②、③哪个数据呢？
2022-12-27 13:44:59
月月老师：回复北面山坡-财务你好，免税销售额那里填12000-11400=600/1.03
2022-12-27 14:02:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 拉长的手套 发表的提问：
未达起征点，免税分录怎么做
小规模不交税的收入分录： 借：银行存款(或现金) 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税-减免税 月底： 借：应交税费—应交增值税-减免税 贷：营业外收入
87楼
2022-12-27 11:41:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
老师，未达到起征点的增值税税额在资产负债表中怎么反应呢？要怎么做分录
您好，未达到起征点的增值税税额在资产负债表中反应在未分配利润中，分录是全额计入销售收入。
88楼
2022-12-27 12:05:59
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零度浪漫：回复王雁鸣老师 有点不明白，确认收入时借:银行存款，贷:主营业务收入，贷应交税费应交增值税（减免税额），是这样吗？
2022-12-27 12:23:35
王雁鸣老师：回复零度浪漫您好，这是其中做法之一。月底根据应交税费应交增值税（减免税额）余额，编制分录：借：应交税费应交增值税（减免税额），贷：营业外收入-政府补助。
2022-12-27 12:38:56
零度浪漫：回复王雁鸣老师 那另外一种方法呢
2022-12-27 12:51:04
王雁鸣老师：回复零度浪漫您好，另外一种做法，确认收入时全额记入主营业务收入，借:银行存款，贷:主营业务收入。 不用再贷应交税费应交增值税（减免税额）
2022-12-27 13:04:47
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ i money 发表的提问：
小规模纳税人销售收入未达起征点，增值税免税，那附加税还需要计提吗？如需要会计分录是怎样的
你好！要计提的，借；税金及附加 贷：应交税费-城建税 教育费附加 地方教育附加 最后应交税费转入营业外收入
89楼
2022-12-28 11:08:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 1936 发表的提问：
未达起征点的增值税如何做账
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
90楼
2022-12-28 11:28:00
全部回复
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