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未达到增值税起征点会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 有魅力的金针菇 发表的提问：
请问下，小规模纳税人自行开具的专票已达起征点，但加上普票就未达起征点，那么需要交纳增值税吗？
你好，要的，要缴专用发票的税额，
286楼
2023-03-19 11:03:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
未达到起征点是否需计提营业税金及附加
您好！实际操作中有2种，1不计提，2计提后结转至营业外收入。企业自己选择。
287楼
2023-03-19 11:20:13
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学者无忧：回复宋生老师 谢谢老师
2023-03-19 11:46:20
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
个税未达到起征点该怎么申报？
同学你好，还是按工资总额申报个税，未达到起征点不缴纳个人所得税
288楼
2023-03-19 11:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
289楼
2023-03-20 08:36:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 123456 发表的提问：
到税局代开增值税发票54000元，用小规模纳税开的，未达起征点，可以开吗
你好，发票是没有起征点说法的，多少都 可以开具
290楼
2023-03-20 09:03:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ sherry1 发表的提问：
小规模增值税未达起征点增值税及附加该怎么进行账务处理？
增值税从9.10栏填写 附加税0申报
291楼
2023-03-20 09:14:28
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 愉快的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，未达起征点，需报增值税减免税 报表吗
您好，同学，不需要填报。
292楼
2023-03-20 09:24:54
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愉快的太阳：回复晓宇老师 老师好，小规模纳税人，未达起征点，季度报税，4月起印花税要申报吗，怎么申报。
2023-03-20 09:47:57
晓宇老师：回复愉快的太阳您好，同学，印花税如何是您所在地区税务局自行决定，老师建议您咨询您所在地区税务局。
2023-03-20 10:03:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模纳税人增值税按季申报，达到起征点本季度申报的时侯税控盘服务费抵扣增值税。做账的时候，附加税是怎么计提做会计分录。
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
293楼
2023-03-20 09:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
小规模纳税人未达到起征点（9万）自己开的增值税专用发票用交税吗？
你好，自开专用发票是需要纳税的
294楼
2023-03-21 08:52:56
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好好学习：回复邹老师 我们有个老会计说不用交税，这个自开专票是不是填写在2栏次这儿？
2023-03-21 09:20:52
邹老师：回复好好学习你好，第一栏，第二栏都需要填写
2023-03-21 09:45:15
好好学习：回复邹老师 谢谢老师，就是这样吧，自己开的专票3407.77，普票12009.71
2023-03-21 10:13:08
邹老师：回复好好学习你好，12009.71的部分不需要计入第一行，第三行收入栏次
2023-03-21 10:43:06
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 竹 发表的提问：
小规模纳税人。未达起征点收入。完成分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-补贴收入
295楼
2023-03-21 09:12:35
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竹：回复糖果老师 不属于免税收入吗？
2023-03-21 09:42:14
竹：回复糖果老师 取得收入时: 借:银行存款。 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税_销项税。 借:应交税费_应交增值税_销项税额。 贷:营业外收入_财政补贴 完整的是这样吗？
2023-03-21 09:55:40
糖果老师：回复竹小规模纳税人应交税费没有销项税额的明细科目，直接： 取得收入时: 借:银行存款。 贷:主营业务收入 应交税费_应交增值税。 借:应交税费_应交增值税。 贷:营业外收入_财政补贴
2023-03-21 10:13:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 云 发表的提问：
公司小规模，增值税未达到起征点，增值税主表如何填写？增值税减免申报明细表如何填写？
你是免税的行业吗？
296楼
2023-03-21 09:26:59
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云：回复郭老师 文化传媒公司，本季度开普票140000万（不含税）
2023-03-21 09:53:27
云：回复郭老师 140000元
2023-03-21 10:11:57
郭老师：回复云主表在9.10栏填写
2023-03-21 10:30:35
云：回复郭老师 其他项都不用填写吗？
2023-03-21 10:54:27
郭老师：回复云是的
2023-03-21 11:24:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 李艳 发表的提问：
小规模企业，当月未达起征点，在增值税申报表填报中，是填报在小微企业免税销售额还是未达起征点销售额这一行?
在未达超征点的销售额这一行填写数据。
297楼
2023-03-22 08:57:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？
你好，收入，减免增值税这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
298楼
2023-03-22 09:13:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
公司是小规模纳税人，收入金额未到达起征点，但做账时做了应交税费-应交增值税，如何做一笔会计分录把这笔抵消？几个月了一直挂在账上
你好!借应交税费 贷营业外收入-税收减免。
299楼
2023-03-22 09:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 代钊玲 发表的提问：
老师，自开专票未达起征点填入增值税报表那一栏
你好，自开专票未达起征点，填入增值税申报表的第一行 
300楼
2023-03-23 09:27:00
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代钊玲：回复邹老师 增值税是按3个点征收的，减免的那个填入那个表
2023-03-23 09:40:23
邹老师：回复代钊玲你好，在主表的应纳税额减征额栏次体现 
2023-03-23 10:08:59
代钊玲：回复邹老师 是这样吗？老师
2023-03-23 10:35:12
代钊玲：回复邹老师 这是主表的
2023-03-23 11:02:47
邹老师：回复代钊玲你好，是的，是这样的
2023-03-23 11:17:40
代钊玲：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-23 11:32:37
邹老师：回复代钊玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-23 11:55:45
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