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未达到增值税起征点会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 彦 发表的提问：
个体工商户增值税额未达到起征点，还需要报税么
你好，只要不是定期定额征收，就需要根据收入情况申报的
106楼
2023-01-05 11:47:59
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彦：回复邹老师 报表申报可以不申报
2023-01-05 12:04:01
邹老师：回复彦你好，财务报表是需要根据你当地税局要求的期限报送的
2023-01-05 12:21:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 始于初见，止于终老 发表的提问：
文化事业建设税，达到了起征点，增值税没有到起征点，用缴文化事业建设税吗？文化事业建设税达到起征点后，是按超过起征点计算，还是按全部收入计算
你好，需要缴纳文化事业建设税，按照全部收入计算
107楼
2023-01-06 10:56:26
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始于初见，止于终老：回复佟老师 其他广告公司开的设计费可以减这个收入吗？还是只能是发布广告的那种票可以减
2023-01-06 11:09:40
佟老师：回复始于初见，止于终老设计费不能抵减，只能是广告费才能抵减
2023-01-06 11:29:04
始于初见，止于终老：回复佟老师 20197.1-2024.12.31文化事业建设税可以减半征缴？
2023-01-06 11:41:35
始于初见，止于终老：回复佟老师 他这个公司是个体工商户，也是一样的吗？
2023-01-06 12:11:22
佟老师：回复始于初见，止于终老是的，有优惠政策，也是一样的使用优惠政策
2023-01-06 12:40:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
小规模纳税人的增值税季报未达到起征点的填报
这样填报对不！
108楼
2023-01-06 11:21:06
全部回复
吴月柳：回复1135170720自开的填第十栏才对
2023-01-06 11:52:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲会 发表的提问：
老师我是小规模增值税未达到起征点怎么填列？
你好，把不含税销售额填写在未达起征点销售额中
109楼
2023-01-06 11:47:59
全部回复
菲会：回复邹老师 但是这一行是黑色的填不了
2023-01-06 12:06:37
邹老师：回复菲会你好，怎么会填写不了呢？ 你类型是公司还是个体？
2023-01-06 12:19:00
菲会：回复邹老师 公司的！
2023-01-06 12:40:27
邹老师：回复菲会填写在小微企业免税销售额栏次
2023-01-06 12:56:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 矮小的航空 发表的提问：
未达起征点小微企业免征增值税，还需要计提附加税吗？
您好 未达起征点小微企业免征增值税，不需要计提附加税
110楼
2023-01-08 13:09:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小小小刺猬茜茜 发表的提问：
未达到销售额起征点怎么填增值税减免税申报表？
你好季度30万不需要交税的，不用填写界面表。
111楼
2023-01-08 13:36:45
全部回复
小小小刺猬茜茜：回复郭老师 但是显示是必填表，不填不能申报
2023-01-08 13:58:33
郭老师：回复小小小刺猬茜茜你好，你打开保存下就可以啊。
2023-01-08 14:09:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 韩琳 发表的提问：
未达起征点，增值税报表怎么填免税
你好，填列在11行“未达起征点销售额”
112楼
2023-01-08 13:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税未达起征点，地税是否零申报
我是个体户，上个月国税给我改为核定征收了。但是这个月我的增值税应税所得额未达3万元，属于小微企业优惠范围内，就不收增值税。那请问我的地税是否是零申报呢？还有个人所得税如何缴纳？求大神帮我。
113楼
2023-01-09 10:52:52
全部回复
宋生老师：回复爱笑的流沙您好！一般您这种0申报就可以了。如果您有疑问因为您有核定，为了减少不必要的麻烦，建议您最好咨询下地税局。
2023-01-09 11:07:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伦伦 发表的提问：
增值税未达起征点，附加税是空报吗
你们没有需要交增值税附加税就0申报就可以
114楼
2023-01-09 11:20:03
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 包儿 发表的提问：
未达到起征点，不需要交增值税，是不是这样做分录？ 借应交税费 应交增值税 -减免税额 贷 营业外收入
你好，你的分录是正确的。
115楼
2023-01-09 11:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 霜叶 发表的提问：
老师，请问未达到起征点免征的增值税怎么进行账务处理？
您好 未达到起征点免征的增值税转到营业外收入科目
116楼
2023-01-10 10:39:50
全部回复
霜叶：回复bamboo老师 我们公司是小规模，但是也开具了一部分专票，借：应交税费—增—销项税额 贷：应交税费—增—转出未交增值税（就要交的部分） 营业外收入
2023-01-10 10:50:55
霜叶：回复bamboo老师 麻烦老师帮我看一下，这样对吗？
2023-01-10 11:19:50
bamboo老师：回复霜叶专票的税额要缴纳的 都应该用应交税费-应交增值税科目核算 不需要缴纳的直接转入营业外收入科目 需要缴纳的 申报后缴款 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-01-10 11:49:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 旋律 发表的提问：
小规模纳税人未达起征点收入8000元（含税金额）怎么做会计分录，
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
117楼
2023-01-10 11:01:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 默 发表的提问：
老师您好，请问上年度的未达到起征点的增值税未转到营业外收入，我今年该怎样调账做分录
这个月结转 借应交税费贷营业外收入
118楼
2023-01-10 11:11:56
全部回复
默：回复郭老师 谢谢
2023-01-10 11:29:12
郭老师：回复默不用客气的，
2023-01-10 11:41:39
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
119楼
2023-01-10 11:38:59
全部回复
安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2023-01-10 11:51:08
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2023-01-10 12:01:56
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2023-01-10 12:13:01
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2023-01-10 12:34:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 强健的跳跳糖 发表的提问：
小规企业，本季度申报时未达到起征点，免征增值税，购买的税控设备服务费还用做递减分录吗
你好 不用 等以后有要交税时再写抵扣分录
120楼
2023-01-11 10:34:12
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