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未达到增值税起征点会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人增值税未达到起征点 分录怎么写？还有附加税？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用计提了
46楼
2022-12-15 14:04:40
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沫·念????：回复邹老师 谢谢
2022-12-15 14:28:50
邹老师：回复沫·念????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 14:56:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 麦M 发表的提问：
老师好，小规模公司未达起征点免征增值税怎么写分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税， 不需要交税。在季度末的那个月，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
47楼
2022-12-15 14:26:58
全部回复
麦M：回复郭老师 写到二级科目就可以吗？还是要写应交税费应交增值税销项税额。
2022-12-15 14:45:35
郭老师：回复麦M好，写到二级科目就可以的。
2022-12-15 14:58:00
麦M：回复郭老师 之前写到三级科目了，怎么办呢？
2022-12-15 15:11:50
郭老师：回复麦M写到三级就写到三级，你充的时候也是冲三级。
2022-12-15 15:26:36
麦M：回复郭老师 写到三级的分录麻烦老师再写一下。
2022-12-15 15:41:17
郭老师：回复麦M借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2022-12-15 16:07:37
麦M：回复郭老师 冲的时候写 借：应交税费应交增值税减免税额 贷：营业外收入。可以吗？
2022-12-15 16:24:03
郭老师：回复麦M好，不用那么麻烦，直接冲贷方的就可以啊，你想做的话可以这么做的。
2022-12-15 16:34:10
麦M：回复郭老师 知道了，谢谢老师！
2022-12-15 17:03:05
郭老师：回复麦M不用客气，工作愉快。
2022-12-15 17:16:29
麦M：回复郭老师 之前用了应交税费-应交增值税-减免税额，现在可以按你的写吗？
2022-12-15 17:35:54
郭老师：回复麦M可以的 可以这么做的。
2022-12-15 17:47:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
未达起征点的增值税能不能税前扣除？分录怎么做
你好，小规模纳税人未达起征点的增值税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
48楼
2022-12-18 13:27:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aurora小美（枢忆） 发表的提问：
小规模未达起征点免税税额如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入或其他收益
49楼
2022-12-18 13:53:34
全部回复
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 谢谢
2022-12-18 14:05:10
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 我记在应交税费-未交增值税了，这样可以么
2022-12-18 14:25:18
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
2022-12-18 14:46:31
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 好的，谢谢
2022-12-18 15:00:14
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-18 15:27:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 黄离元吉 发表的提问：
申报了无票收入，上个月做了增值税分录，但是未达到起征点，不征收增值税，这个月应该怎么做分录
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
50楼
2022-12-18 14:11:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 个性的洋葱 发表的提问：
小规模纳税人这个季度未达起征点免交增值税，会计分录下个季度做可以么？
可以下个季度做免税收入 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
51楼
2022-12-19 11:29:38
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
民非企业未达起征点的会计分录处理？
您好，您的问题问得不明白，请核对后再重新提问
52楼
2022-12-19 11:40:22
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 张张 发表的提问：
我公司新的业务清洗，会计分录怎么做？未达到起征点
你好，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--未交增值税
53楼
2022-12-19 12:02:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 布丁 发表的提问：
小规模纳税开具增值税增值税普通发票未达到起征点怎么写分录，收到普通发票怎么写分录？
您好，开具发票借，现金或者银行存款等科目，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税，收到发票，借，原材料，或者库存商品，贷，现金或者银行存款等科目。
54楼
2022-12-19 12:20:59
全部回复
布丁：回复王雁鸣老师 应交税费应交增值税怎么办？
2022-12-19 12:42:42
王雁鸣老师：回复布丁您好，再做借，应交税费-应交增值税，贷，营业外收入，或者其他收益-政府补助。
2022-12-19 12:55:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Belli 发表的提问：
未打起征点的增值税转出怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
55楼
2022-12-20 11:13:09
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ qin 发表的提问：
老师，小规模增值税未达起征点，之前计的那增值税计入什么科目，分录怎么写
您好，学员，分录为借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
56楼
2022-12-20 11:29:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
补结转上年未达起征点的增值税，怎么写分录合理
你好，是上年应转入营业外收入没有转么
57楼
2022-12-20 11:49:42
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鱼小宝：回复立红老师 是的，老师
2022-12-20 12:14:16
立红老师：回复鱼小宝你好 借，应交税费一应增 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交税费 一应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
2022-12-20 12:36:26
鱼小宝：回复立红老师 老师没有交所得税的话，就不用写所得税那笔分录了？
2022-12-20 12:48:47
立红老师：回复鱼小宝你好， 是的，是这样的
2022-12-20 13:04:06
鱼小宝：回复立红老师 财务系统没有以前年度科目，可以直接 借，应交税费，销 贷，未分配利润 这样合理吗
2022-12-20 13:18:47
立红老师：回复鱼小宝你好，没有，是可以的。
2022-12-20 13:43:24
鱼小宝：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-20 13:57:50
立红老师：回复鱼小宝不客气的，祝您学习愉快
2022-12-20 14:14:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 亲情一家亲 发表的提问：
老师，请问小规模公司开具增值税发票未达到起征点的账务得怎样处理？会计分录怎样做账？
您好，您正常做借应收账款带主营业务收入应交税费-应交增值税
58楼
2022-12-20 12:17:59
全部回复
亲情一家亲：回复文老师 但未达到起征点的这部分销项税额都不用缴费，需要在做分录冲回吗？
2022-12-20 12:41:06
文老师：回复亲情一家亲在季度末的时候，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-20 13:10:38
亲情一家亲：回复文老师 那这样到年汇缴所得税需要把这营业外收入再调增吗？
2022-12-20 13:38:35
文老师：回复亲情一家亲您记入营业外收入就已经记入利润总额了，不需要再调整
2022-12-20 13:49:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Alice 发表的提问：
未达起征点的增值税和附加税的会计处理怎么做？
你好 借方应交税费贷方营业外收入-政府补助
59楼
2022-12-21 11:31:03
全部回复
Alice：回复meizi老师 附加税也要做会计分录吗，还是直接不用计提了
2022-12-21 11:46:04
meizi老师：回复Alice你好 上面是增值税的 增值税都免交了 你附加税就没有计税依据了 可以不计提的
2022-12-21 12:13:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ WATER 发表的提问：
未达到起征点的增值税，是不是不用计提附加税啊？
你好，是的，不交增值税，就不用计提附加税
60楼
2022-12-21 11:51:27
全部回复
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