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未达到增值税起征点会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
166楼
2023-02-07 10:12:31
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，未达到起征点，增值税什么时候结转到营业外收入，附加税要计提吗
增值税申报期转营业外收入 附加税也是先计提，再转营业外收入
167楼
2023-02-07 10:22:02
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行っている：回复钟存老师 那有一个老师说，不需要缴纳增值税，附加税也无需计提，那个是标准答案呢
2023-02-07 10:47:29
钟存老师：回复行っている对于利润总额没有影响，只是一个是减少营业的成本费用，一个是增加利得 后者更准确一些（计提再转）
2023-02-07 10:57:29
行っている：回复钟存老师 那实务中 你也是这样处理的，对哇老师，
2023-02-07 11:24:46
钟存老师：回复行っている对呢，实务中一般是先计提，后转营业外收入
2023-02-07 11:48:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李传英 发表的提问：
请问，小规模纳税人核定按季纳税的，未达起征点的增值税如何写分录，谢谢
你好！你借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
168楼
2023-02-07 10:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 丰收季节 发表的提问：
老师好：公司职工有退伍军人一名，企业一季增值税未达起征点，二季以达起增点，企业如何申报免征增值税
你好 《减免税明细表》处理： 在“减免税性质代码”中选择退役士兵就业创业，第1栏“合计”以及第2栏“退役士兵就业创业”对应第1列“期初余额“，第2列“本期发生额”，第3列“本期应抵减税额”=，第4列“本期实际抵减数额”，第5列“期末余额”。
169楼
2023-02-08 09:52:00
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 萌新_喜悦 发表的提问：
老师，我单位小规模纳税人，月销售额53465.35，增值税534.65，未达起征点，增值税减免，分录该怎么做？
借：应交税费-增值税 贷：主营业务收入
170楼
2023-02-08 10:12:27
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刘艳红老师：回复萌新_喜悦借：应交税费-增值税 贷：营业外收入，不好意思打错了
2023-02-08 10:32:19
萌新_喜悦：回复刘艳红老师 老师，您看我分录这么写行吗？ 借：银行存款     贷：主营业务收入   53465.35            应交税费-减免税  534.65 借：应交税费-减免税   534.65      贷：营业外收入          534.65
2023-02-08 10:52:52
刘艳红老师：回复萌新_喜悦个人觉得放到应交税费-应交增值税会好点，你的分录是对的
2023-02-08 11:15:07
萌新_喜悦：回复刘艳红老师 也就是说不必涉及减免税是吗
2023-02-08 11:40:15
刘艳红老师：回复萌新_喜悦是的，不用写减免两个字会好点
2023-02-08 11:51:44
萌新_喜悦：回复刘艳红老师 我看到科目列表里有减免税科目，以为还得先转入减免税，再转入营业外收入，如果不用涉及减免税那个科目就简便多了
2023-02-08 12:14:30
刘艳红老师：回复萌新_喜悦这个是针对一般纳税人的，小规模不用这么复杂
2023-02-08 12:42:41
萌新_喜悦：回复刘艳红老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-08 12:57:17
刘艳红老师：回复萌新_喜悦不客气，很高兴帮你解答
2023-02-08 13:26:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一冉 发表的提问：
165.增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税。（　　）A.正确B.错误起征点不是仅限个人吗，这题的纳税人不用指明吗？
你好，增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。
171楼
2023-02-08 10:19:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 润物细无声 发表的提问：
小规模增值税未达到起征点，减免的税费在哪个表里体现
这个在主表的10行填写就可以，不需要填写附表
172楼
2023-02-08 10:29:07
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润物细无声：回复maize老师
2023-02-08 10:50:51
润物细无声：回复maize老师 麻烦老师看下这个表，当时是不是填报错了，没把减免的数字填入10行
2023-02-08 11:13:02
maize老师：回复润物细无声你左边截图完整点，这样我看不清楚
2023-02-08 11:38:18
润物细无声：回复maize老师
2023-02-08 11:53:20
润物细无声：回复maize老师 老师请看，可不可以给我讲解下
2023-02-08 12:15:31
maize老师：回复润物细无声你是代开专票吗？那之前没有预缴吗？
2023-02-08 12:38:11
润物细无声：回复maize老师 我们小规模自己开的票
2023-02-08 13:07:44
maize老师：回复润物细无声自己开的专票吗，那你填写没问题需要交税
2023-02-08 13:20:38
润物细无声：回复maize老师 我想请问老师小规模自己开专票一季度不超过9万是不是免征增值税的
2023-02-08 13:37:23
maize老师：回复润物细无声不免，专票不享受减免优惠
2023-02-08 14:02:58
润物细无声：回复maize老师 小规模减免政策只是对普票的是吗
2023-02-08 14:25:34
maize老师：回复润物细无声是的，但是这个专票销售额需要占3万或者是9万，这个优惠针对是开出普通发票
2023-02-08 14:46:55
润物细无声：回复maize老师 如果专票开的销售额小于九万，产生的附加税享受优惠政策嘛
2023-02-08 14:59:47
maize老师：回复润物细无声城建税没有优惠，财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2023-02-08 15:23:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
小规模纳税人增值税申报表未达到起征点，销售额怎么填
填第9.10拦按你免税的销售额就是你不含税的销售额，还有17.18拦填免税的税额，最后一栏需要是0
173楼
2023-02-08 10:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
小规模按1%征收增值税，且未达到起征点，增值税转营业外收入是按1%还是按3%？
你好，按照1%的来做的。
174楼
2023-02-09 10:12:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可靠的台灯 发表的提问：
你好，销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额填写到10栏
你好，小规模开的普票的话是这样的
175楼
2023-02-09 10:23:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 韩家绫 发表的提问：
未达增值税起征点的收入怎么账务处理
你好，按正常收入确认将计提的税金转入营业外收入。
176楼
2023-02-09 10:41:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ blue 发表的提问：
小规模公司未达起征点，增值税如何填写？
同学你好，填主表第10行；
177楼
2023-02-10 09:55:07
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blue：回复立红老师 税额需要填写在哪一行？
2023-02-10 10:14:32
立红老师：回复blue同学你好，税额是自动带出的；
2023-02-10 10:27:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
未达起征点，增值税减免明细表需要填吗？
你好，减免明细表是买金税盘才填的，与销售无关
178楼
2023-02-10 10:07:32
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安安宝贝：回复吴月柳 谢谢老师。未达起征点，填第十栏还是第12栏呢
2023-02-10 10:42:53
吴月柳：回复安安宝贝个体填12栏，小规模填10栏
2023-02-10 10:56:00
安安宝贝：回复吴月柳 非常感谢，谢谢老师
2023-02-10 11:12:06
吴月柳：回复安安宝贝不客气
2023-02-10 11:41:56
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 钮常平 发表的提问：
未达起征点减免增值税属于政府补助吗？
不属于政府补助，政府补助的特征之一是直接取得资产。
179楼
2023-02-10 10:32:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 319800380 发表的提问：
未达起征点，增值税减免明细表需要填吗？
你好，不需要的
180楼
2023-02-10 10:41:59
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