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一般纳税人增值税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税、附加税的完整分录？
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
226楼
2023-02-27 09:51:35
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沛艳：回复宋生老师 老师，你好。实际缴纳时二级科目怎么是未交增值税而不是已交税金呢？
2023-02-27 10:10:24
宋生老师：回复沛艳你好！一般纳税人缴纳的时候，是看情况的，当月交当月的是已交。当月交上月的是未交。
2023-02-27 10:31:17
沛艳：回复宋生老师 7月份申报税款所属期6月份增值税，7月份缴款。属于哪种情况呢？
2023-02-27 10:41:21
宋生老师：回复沛艳你好！这个就是我说的那种
2023-02-27 10:55:43
沛艳：回复宋生老师 一般纳税人企业缴纳增值税需要做计提分录吗？
2023-02-27 11:23:53
宋生老师：回复沛艳你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-27 11:34:58
沛艳：回复宋生老师 意思是7月需做计提和缴纳税款2个分录吗？我们都是下月缴纳上月税款。
2023-02-27 11:47:15
宋生老师：回复沛艳你好！如果6月销项减去进项，有要交的税，就做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后7月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款
2023-02-27 12:16:31
沛艳：回复宋生老师 6月份没有做：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；在7月份做此分录可以吗？还是怎样？
2023-02-27 12:45:29
宋生老师：回复沛艳你好！可以的。可以补充计入。
2023-02-27 13:02:49
沛艳：回复宋生老师 老师，缴纳企业所得税分录呢？怎么做？
2023-02-27 13:24:22
宋生老师：回复沛艳你好！每个季度，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费—应交企业所得税 贷银行存。
2023-02-27 13:38:54
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sue 发表的提问：
请问支付增值税的分录有分一般纳税人和小规模入账的吗？一般纳税人扣缴增值税和附加税时的分录是怎样的你？
小规模纳税人增值税分录如下：借：应缴税费—应缴增值税，贷：银行存款；一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。附加税方面没有差别，借：税金及附加，贷：应交税费-附加；借应交税费-附加，贷银行存款
227楼
2023-02-27 10:08:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hjh 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的一般纳税人月底如何结转增值税，分录怎做
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
228楼
2023-02-28 09:05:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Martin 发表的提问：
一般纳税人增值税怎么做分录？
按下面这个做就可以
229楼
2023-02-28 09:13:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 林海华 发表的提问：
老师：一般纳税人享受疫情免增增值税，开具了免税发票，会计分录应怎么记呢？
借应收账款，贷主营业务收入，
230楼
2023-02-28 09:28:14
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林海华：回复maize老师 开0税率，销项税额就不用记了，对吗？
2023-02-28 09:41:20
maize老师：回复林海华是的，是的，是的，是的
2023-02-28 10:04:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 小会计 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的分录和月初缴纳增值税的具体分录怎么写？
参考这个
231楼
2023-02-28 09:44:38
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小会计：回复郭老师 刚刚看了这两个没看明白，
2023-02-28 10:14:33
郭老师：回复小会计那个没有明白，第二个可以不用做
2023-02-28 10:35:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
232楼
2023-02-28 10:08:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好我们是一般纳税人，月末的话增值税涉及哪些应交税费的会计分录
您好！ 增值税期末结转的会计分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
233楼
2023-03-01 08:53:57
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怕孤单的绿草：回复韦老师 如果是当月认证的发票但是没抵扣计入什么会计科目和当月认证没认证的发票计入什么会计科目
2023-03-01 09:07:35
韦老师：回复怕孤单的绿草当月认证的发票但是没抵扣做应交税费-应交增值税-进项税额就可以，会自动留底。当月认证没认证的发票计入应交税费-待抵扣进项税额科目。
2023-03-01 09:22:29
怕孤单的绿草：回复韦老师 那到时候认证之后再借：应交税费-应交增值税进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额是这样吗
2023-03-01 09:43:55
韦老师：回复怕孤单的绿草是的，你的分录时对的哈
2023-03-01 10:08:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
234楼
2023-03-01 09:19:51
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-03-01 09:54:09
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-03-01 10:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师:我咨询下，就是一般纳税人的需要缴纳增值税正确的会计计提和缴纳分录是怎么写啊
你好 结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-03-01 09:47:37
全部回复
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的
2023-03-01 10:03:23
邹老师：回复11876948484884（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-01 10:15:07
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师
2023-03-01 10:38:39
邹老师：回复11876948484884请看你前后描述，我该相信哪个呢 
2023-03-01 11:04:28
11876948484884：回复邹老师 好 ，，那如果我现在做有一家企业是属于小规模公司，，，，企业一个季度没有达到45万，，那么他们企业的增值税就是减免的老师 然后把小规模销项税额转入营业外收入，，这样会计分录可以吗
2023-03-01 11:19:43
邹老师：回复11876948484884你好，小规模公司，减免增值税分录是这样才是的 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-03-01 11:36:45
11876948484884：回复邹老师 好的 ，，我在和你确认个事情，，就是之前我咨询我们一个会计，，她说销项税额即使缴纳了税款，，但是销项税额还是在贷方面、，，是不是错误的
2023-03-01 12:01:07
邹老师：回复11876948484884你好，不对。需要做结转，结转之后是没有余额了的 
2023-03-01 12:18:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 星辰 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税的会计分录是什么？应该在哪个科目体现预缴的税额？
你好 借应交税费 已交税金 贷银行存款 在已交税金科目反应
236楼
2023-03-01 10:06:00
全部回复
星辰：回复答疑苏老师 好的。谢谢老师。
2023-03-01 10:21:34
星辰：回复答疑苏老师 我原来的同事做在了未缴增值税里面？我要调过来吗？
2023-03-01 10:45:05
答疑苏老师：回复星辰不客气 祝工作顺利
2023-03-01 11:13:38
星辰：回复答疑苏老师 我原来的同事做在了未交增值税里？要调过来吗？
2023-03-01 11:25:34
答疑苏老师：回复星辰你好 不用 做在未交增值税也可以的
2023-03-01 11:38:33
星辰：回复答疑苏老师 未交增值税的余额在借方，就是我们多交的税吗？
2023-03-01 12:01:27
答疑苏老师：回复星辰你好 是的 你的理解正确
2023-03-01 12:18:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
一般纳税人企业支付亿企赢网络增值税纳税服务费时，该如何做会计分录呢？
收到增值税专用发票一张，含税价1680元。请问该如何会计分录呢
237楼
2023-03-02 09:11:38
全部回复
李爱文老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：销售费用——业务宣传费 贷：应付账款 如果是增值税专用发票，可以抵扣进项税
2023-03-02 09:27:44
kj_enSIIRyBwtmZ：回复李爱文老师 是进项税发票来的啊，那会计分录会不会有所不同，具体是怎样做分录呢？
2023-03-02 09:50:02
李爱文老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：销售费用——业务宣传费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 需要是专用发票，验票后做进项税处理 贷：应付账款
2023-03-02 10:05:37
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
一般纳税人的需要缴纳增值税需不需要计提？分录怎么写
需要计提，做账时把销项与进项结转到未交增值税科目，在交税时用未交增值税科目冲销即可
238楼
2023-03-02 09:32:05
全部回复
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 请问科目怎么写？
2023-03-02 10:20:45
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 例如销项税结转未交增值税:借：应交增值税—销项税，贷：应交税金-未交增值税，进项税的话：借：应交税金-未交增值税，贷：应交增值税—进项税，交税时走未交即可
2023-03-02 10:44:06
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，多的进账需要结转到留底吗？
2023-03-02 11:01:00
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 都结转到未交增值税科目，未交增值税多的就是进项留底了，不需要在结转别的科目了
2023-03-02 11:22:46
????朱凤文 代理记账 ：回复小爽老师 嗯，好的，谢谢，这样也比较省事了
2023-03-02 11:33:14
小爽老师：回复????朱凤文 代理记账 不客气，如果没有问题了可以评价一下吗
2023-03-02 11:53:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 风趣的小馒头 发表的提问：
老师，月末一般纳税人增值税计提结转的分录发一下呗
你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
239楼
2023-03-02 09:46:15
全部回复
风趣的小馒头：回复邹老师 是的，老师
2023-03-02 10:06:59
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-02 10:24:14
风趣的小馒头：回复邹老师 老师，如果销项税小与进项税呢
2023-03-02 10:48:54
邹老师：回复风趣的小馒头你好，如果销项税小于进项税，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-02 11:08:22
风趣的小馒头：回复邹老师 老师，销项税小与进项税时，结转到转出未交增值税之后就挂着吗
2023-03-02 11:26:30
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是的，是这样的
2023-03-02 11:54:02
风趣的小馒头：回复邹老师 下个月销项税大于进项税的时候再一起结转到应交税费—未交增值税是吗
2023-03-02 12:06:34
邹老师：回复风趣的小馒头你好，是的，是这样的
2023-03-02 12:32:41
风趣的小馒头：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-03-02 12:51:05
邹老师：回复风趣的小馒头不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-02 13:03:42
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
240楼
2023-03-02 10:02:59
全部回复
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