首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人增值税的会计分录
分享
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ A开封柳州蓝桥预应力有限公司 发表的提问：
老师.一般纳税人月末需要计提增值税和附加税吗?会计分录怎么做。另外应缴税费显示是负数是怎么回事?
您好，若有应交增值税，则月末需要计提附加税。借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税（教育费附加等）。增值税应交税费为负数可能是您可抵扣的进项税大于销项税。
256楼
2023-03-09 09:18:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Lizzz 发表的提问：
写出以下经济业务的会计分录。 1.M企业为增值税一般纳税人，增值税率为17%，4月2日为生产甲、乙产品，分别领用A材料8 000元（其中甲产品承担5 000元，乙产品承担3 000元）和B材料15 000元（其中甲产品承担10 000元，乙产品承担5 000元），生产车间一般耗用领用B材料1 000元。厂部管理人员领用B材料200元，销售部门B材料300元.
您好 借：生产成本-直接材料-甲产品 5000%2B10000=15000 借：生产成本-直接材料-甲产品 3000%2B5000=8000 借：制造费用 1000 借：管理费用 200 借：销售费用 300 贷：原材料-A材料 8000 贷：原材料-B材料 15000%2B1000%2B200%2B300=16500
257楼
2023-03-09 09:27:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 勤奋的衬衫 发表的提问：
HP公司为增值税一般纳税人，2019年4月1日，该公司对办公楼进行整体翻新，发现下列支出,领用生产用材料十万元，向某装修公司支付翻新费用15万元含税增值税率9%，2019年7月30日，该办公楼翻新工程完工，达到预计可使用状态并交付使用，翻新费用计划按五年摊销。（要求四个会计分录）
你好 对办公楼进行整体翻新，借：在建工程，累计折旧，贷：固定资产 领用生产用材料十万元，借：在建工程，贷：原材料 向某装修公司支付翻新费用15万元，借：在建工程，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 完工，借：固定资产，贷：在建工程
258楼
2023-03-09 09:50:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，求一般纳税人增值税分录。
http://www.360doc.com/content/10/1114/20/1189724_69355945.shtml 看看这里对你有帮助
259楼
2023-03-10 10:54:37
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Junnie 发表的提问：
是小规模一般纳税人，上个月没有计提增值税，可以这个月补计提，再缴纳吗？会计分录如何做?
计提 借：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 缴纳 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
260楼
2023-03-10 11:10:35
全部回复
Junnie：回复岳老师 这个月补计提上个月的可以吗？上个月没做计提
2023-03-10 11:37:54
岳老师：回复Junnie发现少提并及时补提，当然没有问题。
2023-03-10 12:03:49
Junnie：回复岳老师 为什么是计提是借 主营业务收入 贷 应交税费？
2023-03-10 12:19:05
岳老师：回复Junnie增值税原本确认收入时计提，既然当时没有计提，我猜您是全额确认了收入，所以才从收入里剥离出来。
2023-03-10 12:29:53
Junnie：回复岳老师 不是的。已经做了确认收入，收到发票的时候做了，借 库存商品 应交税金-增值税 贷 预付账款 只是这样做对不对?发票是还没有认证抵扣的
2023-03-10 12:42:40
岳老师：回复Junnie正因为已经确认了收入，而没有计提增值税，所以要从收入里转出这部分税来。
2023-03-10 13:06:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 舞动 发表的提问：
老师，计提一般纳税人的增值税和附加税的分录是怎样的
增值税 借 应收账款 贷 营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 附加税 借 营业税金及附加 贷 应交税费-城建税（教育费附加）
261楼
2023-03-10 11:27:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 漂移 发表的提问：
你好，现在一般纳税人出售固定资产，会计上怎么做分录 怎么计算增值税这块的
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录） 这个固定资产购进的时候进项税额有抵扣？
262楼
2023-03-10 11:46:03
全部回复
漂移：回复邹老师 有的已经抵扣了，有的没有抵扣，分别怎么写分录
2023-03-10 12:11:13
邹老师：回复漂移你好，分录都是这样写 只是没有抵扣的，增值税按3%的征收率减按2%征收 抵扣了，增值税按13%计算
2023-03-10 12:38:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小关 发表的提问：
购买税控设备的820元如何入账？会计分录怎么写?我公司是增值税一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
263楼
2023-03-10 12:03:00
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税加计抵扣的分录怎么写呀
借：应交税费-应交增值税 -加计抵减 贷：营业外收入
264楼
2023-03-12 11:00:18
全部回复
罗小小雪：回复东老师 好的，谢谢老师。
2023-03-12 11:24:12
东老师：回复罗小小雪不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-12 11:44:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出分录如何做
你好！这个要看你当时入进项税额的时候如何做的分录。
265楼
2023-03-12 11:29:25
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会撒娇的紫菜 发表的提问：
某酒厂系增值税一般纳税人,9月份销售白酒20吨,每吨15000元(不含税),随同产品销售 的包装物价款13560元(含税),款项已收吃。消费税的税率20%,计算该厂此项业务应交消费 税并作相应的会计处理。(会计分录单位用元表示)
白酒消费税=20%的从价税率和0.5元/500克的从量税 15000*20*20%+13560/1.13*20%+2000000/500*0.5
266楼
2023-03-12 11:51:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 潇洒的奇异果 发表的提问：
老师多计提增值税调整分录怎么做？一般纳税人
借应交税费-未交增值税 贷主营业务收入
267楼
2023-03-13 08:59:00
全部回复
潇洒的奇异果：回复小云老师 不显示这个报表
2023-03-13 09:13:40
潇洒的奇异果：回复小云老师 那附加税多提了呢老师？
2023-03-13 09:36:33
小云老师：回复潇洒的奇异果借应交税费  贷税金及附加
2023-03-13 09:47:34
潇洒的奇异果：回复小云老师 老师，你看这样对吗
2023-03-13 10:09:50
小云老师：回复潇洒的奇异果同学，科目是税金及附加，没有营业两个字，其他没问题
2023-03-13 10:21:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下，增值税一般纳税人和增值税小规模如果账和表差几分钱的会计分录需要具体怎么操作
你好，以申报表数据为准，对账面数据做相应调整，使得二者一致就是了
268楼
2023-03-13 09:22:50
全部回复
汝丽丽：回复邹老师 那能给一下具体的会计分录不
2023-03-13 09:59:51
邹老师：回复汝丽丽你好，比如申报表比账面多0.01的增值税，就这样做调整分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税 0.01
2023-03-13 10:22:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 烂漫的丝袜 发表的提问：
老师，一般纳税人当月只有进项，没有销项，不需要缴纳增值税，请问会计分录如何处理，进项留作下月抵扣需要如何做会计分录
你好，你把这个勾选吗？如果是的话，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
269楼
2023-03-13 09:33:24
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Sunny｡◕‿◕｡ 发表的提问：
求一般纳税人增值税结转分录，和扣缴分录？
月末，借应交税费－－应交增值税（转出未交的增值税），贷借应交税费－－未交增值税，缴交时借应交税费－－未交增值税，贷银行存款
270楼
2023-03-13 09:44:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料