1借银行存款3000000，贷实收资本3000000 2借银行存款100000，贷短期借款100000 3借原材料20000，应交税费-应交增值税（进项税额）2600，贷银行存款22600 4借制造费用3000，管理费用1000，贷银行存款4000 5借制造费用12000，管理费用5000，贷累计折旧17000 6借生产成本-A产品12000，生产成本-B产品16000，制造费用4000，管理费用5000，贷应付职工薪酬37000 7借应收账款45200，贷主营业务收入40000，应交税费-应交增值税（销项税额）5200 8借主营业务成本24000，贷库存商品24000 9借销售费用-广告费1000，贷银行存款1000 10借主营业务收入40000，贷管理费用11000，主营业务成本24000，销售费用1000，本年利润4000

借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 期末结转： 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

学员你好，一般纳税人也有可能是小企业会计准则

您好 请问您取得发票的当月需要认证抵扣么

增值税本质上讲谈不上计提的，如果月末计算需要缴纳增值税的话，只是需要做以下笔分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 应交税费--应交增值税（进项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 如果月末形成留抵税额的话，不需要做任何分录