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出售固定资产增值税会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 漂亮的狗 发表的提问：
公司出售一台未使用，未折旧的固定资产82980元，会计分录如何处理？还要交纳增值税税吗，申报增值税在哪体现呢，相同的价格卖出的
看有没有抵扣过进项税， 增值税是流转税 只要购买和出售不是同一个月 出售时销项税需要交 进项肯定提前抵扣了
151楼
2023-01-30 10:11:55
全部回复
漂亮的狗：回复钟存老师 小规模纳税人没扺扣
2023-01-30 10:24:08
漂亮的狗：回复钟存老师 分录如何处理？
2023-01-30 10:45:27
钟存老师：回复漂亮的狗借 固定资产清理82980 贷固定资产 借:银行存款85469.4 贷固定资产清理 应交税费_应交增值税
2023-01-30 10:58:56
漂亮的狗：回复钟存老师 要转去营业外收入吗
2023-01-30 11:23:30
钟存老师：回复漂亮的狗差额转入资产处置损益
2023-01-30 11:51:55
漂亮的狗：回复钟存老师 申报增值税时需要申报吗
2023-01-30 12:18:09
钟存老师：回复漂亮的狗需要申报的 开票以后，申报系统自己就同步上去了（同步发票数据）
2023-01-30 12:42:35
漂亮的狗：回复钟存老师 不需要开票呢
2023-01-30 13:08:09
钟存老师：回复漂亮的狗不开票自己填写到3%征收率销售额里边
2023-01-30 13:31:08
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，前往公司购入固定资产收到的是普票，货值4000，增值税420，会计分录应该怎么写？固定资产的价值用价税合计吗？
您好，是的，借方固定资产的总数，贷方是银行存款
152楼
2023-01-30 10:31:45
全部回复
无痕浅墨：回复小锁老师 老师只要是普票，除了滴滴打车这种，一般都是加税合计的吧，不需要单独把增值税列出来？
2023-01-30 10:54:12
小锁老师：回复无痕浅墨嗯对，是这个意思的
2023-01-30 11:22:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小锅包 发表的提问：
老师你好请问出售固定资产的分录怎么做
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）
153楼
2023-01-30 10:44:51
全部回复
小锅包：回复辜老师 累计折旧计入哪里
2023-01-30 11:04:41
辜老师：回复小锅包固定资产原值跟累计折旧额余额之间的差额转入固定资产清理
2023-01-30 11:18:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 火神 发表的提问：
公司出售固定资产获得500万元，存银行，分录怎么写
你好，借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-未交增值税
154楼
2023-01-30 11:02:58
全部回复
火神：回复吴月柳 为什么会有税费问题，出卖固定资产也要纳税？
2023-01-30 11:27:51
吴月柳：回复火神需要纳税的，这项固定资产是什么时候取得的？
2023-01-30 11:51:38
火神：回复吴月柳 去年1月1日，取得时间很重要吗？
2023-01-30 12:08:43
吴月柳：回复火神是的，取得时间不同税率不同而已，但是都需要交税。没有减免的。
2023-01-30 12:31:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我问一下，出售固定资产，怎么做分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
155楼
2023-01-31 10:27:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小平 发表的提问：
出售固定资产怎么做分录？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外收支 贷；固定资产清理
156楼
2023-01-31 10:40:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，公司要结业，请问怎样当月有出售固定资产要怎样来做分录呢？
你好，公司要结业是需要注销的意思？
157楼
2023-01-31 10:53:32
全部回复
簿荷梨子：回复邹老师 对的
2023-01-31 11:05:50
邹老师：回复簿荷梨子你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2023-01-31 11:18:30
簿荷梨子：回复邹老师 老师，写下摘要出来，谢谢。
2023-01-31 11:31:12
邹老师：回复簿荷梨子你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2023-01-31 11:53:07
簿荷梨子：回复邹老师 老师，借：营业外支出，贷；固定资产清理。对吗？
2023-01-31 12:18:37
邹老师：回复簿荷梨子你好，不对，应当通过资产处置收益科目核算 固定资产处置从之前的营业外收支调整到资产处置收益科目核算了
2023-01-31 12:48:35
簿荷梨子：回复邹老师 老师，是盘亏的。是入营业外支出了。 直接入资产处置收益，是体现不了盘盈还是盘亏了。
2023-01-31 13:03:18
邹老师：回复簿荷梨子你好，你这个是盘点盘亏，而不是注销的时候处置了固定资产？
2023-01-31 13:18:51
簿荷梨子：回复邹老师 现在就是企业要进行注销，处理出售固定资产了。
2023-01-31 13:48:18
邹老师：回复簿荷梨子你好，那就需要这样做分录才是的 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2023-01-31 14:08:57
簿荷梨子：回复邹老师 你这个属于盘亏，是入营业外收入，科目，对吗？
2023-01-31 14:37:24
邹老师：回复簿荷梨子你好，这个是处置，不是盘亏，固定资产处置与盘点的盘亏或者盘盈根本不是一回事的
2023-01-31 14:53:46
簿荷梨子：回复邹老师 老师，剩余未折旧60万元，出售才是40万元，是亏了20万元，这种情况，也是入营业外支出的科目处理吗？
2023-01-31 15:10:29
邹老师：回复簿荷梨子你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 60万， 累计折旧 ， 贷；固定资产 取得清理收入，借；银行存款 40万，贷；固定资产清理 ， 应交税费 结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（差额）
2023-01-31 15:31:58
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请问 固定资产出售时，赠送的机床，怎么做分录？
您好，可以按销售全部商品但折扣销售处理，即：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），借：主营业务成本，贷：库存商品。
158楼
2023-01-31 11:02:59
全部回复
陆：回复小林老师 我的机床早已经入账了，每期都有折旧 如果按商品的话，我的固定资产会减少吗？
2023-01-31 11:29:42
小林老师：回复陆您好，是的固定资产会减少，因为资产所有权转移，在账上您机床按照固定资产处置。
2023-01-31 11:58:27
陆：回复小林老师 处理固定资产，是不是要先做固定资产清理？
2023-01-31 12:24:11
小林老师：回复陆您好，您的理解非常正确。要先做固定资产清理。
2023-01-31 12:53:41
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
出售固定资产如何做分录
借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产
159楼
2023-02-01 10:39:58
全部回复
好好学习，天天向上：回复田老师 @田老师：生产成本分配件分配率如何计算
2023-02-01 11:15:41
田老师：回复好好学习，天天向上直接材料和直接人工一般可以分出。制造费用和不能直接分配的材料和人工一般按两种产品的产值比例分配。 如甲产品的产值是200万，乙产品的产值是100万，那制造费用的分配比例就是2：1 如本月的制造费用是10000元。按以上的分配比例：甲产品的制造费用应该是6667元，乙产品的制造费用是3333元 借：生产成本--甲产品6667元 借：生产成本--乙产品3333元 贷：制造费用 10000元
2023-02-01 11:42:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问下资产出售怎么做分录啊？原资产值开票含税6000 元，录入系统原值为5172.41 借：固定资产清理5172.41 贷：固定资产 5172.41
你好，之前没有折旧吗？
160楼
2023-02-01 10:47:27
全部回复
会计学堂：回复小云老师 有的。 出售金额是5073.63元 含税 借：银行存款 5073.63 贷：固定资产清理 4489.94 销项税583.69
2023-02-01 11:14:34
会计学堂：回复小云老师 固定资产清理差额682.47元 做累计折旧吧？
2023-02-01 11:25:40
小云老师：回复会计学堂不是的，你买进来后每个月会有折旧啊，之前已经记到累计折旧的钱有多少，折旧要转出的
2023-02-01 11:38:50
会计学堂：回复小云老师 累计折旧有682.47
2023-02-01 11:51:35
小云老师：回复会计学堂借：银行存款 5073.63 贷：固定资产清理 4489.94 销项税583.69 借：固定资产清理（5172.41-682.47） 累计折旧682.47 贷：固定资产5172.41
2023-02-01 12:05:33
会计学堂：回复小云老师 但固定资产清理还有余额。系统自动导入是 借：固定资产清理5172.41 贷：固定资产 5172.41
2023-02-01 12:22:39
小云老师：回复会计学堂你还有折旧没做进去呀，借:累计折旧 贷:固定资产清理
2023-02-01 12:37:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 青峰 发表的提问：
已提足固定资产销售二手车的会计分录，机动车销售1万元，固定资产原值10万元，已提折旧10万元，没有残值 分录怎么做
你好 借； 累计折旧10万元 贷；固定资产10万元 借；银行存款 1万元 贷；固定资产清理 应交税费 借固定资产清理，贷；资产处置收益
161楼
2023-02-01 10:59:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 欢喜的黄豆 发表的提问：
融资租出的固定资产会计分录
同学你好 借：长期应收款——应收融资租赁款(最低租赁收款额) 　　 未担保余值 　　　营业外支出(租赁资产公允价值小于账面价值) 　　　贷：融资租赁资产(租赁资产原账面价值) 　　　　　银行存款(初始直接费用) 　　　　　营业外收入(租赁资产公允价值大于原账面价值) 　　　　　未实现融资收益
162楼
2023-02-02 09:53:37
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优美的星月 发表的提问：
标题 案例：A公司为增值税一般纳税人，2020年12月30日，出售出售办公楼一栋（2016年6月1日自建完工），原价（成本）为2000000元，已提折旧1500000元，未提减值准备。实际出售价格为1200000元，增值税税率为10%，款项已存入银行。请编制A公司如下会计分录： 1、将出售固定资产转入清理时; 2、收到出售固定资产款和税款时； 结转出售固定资产实现的得利时.
你好 1、将出售固定资产转入清理时 借，固定资产清理 500000 借，累计折旧 1500000 贷，固定资产2000000 2、收到出售固定资产款和税款时 借，银行存款1320000 贷，固定资产清理1200000 贷，应交税费——应增120000 结转出售固定资产实现的得利时. 借，固定资产清理700000 贷，资产处置损益700000
163楼
2023-02-02 10:22:03
全部回复
白老师（恒者行远）
职称：中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 寂寞的毛衣 发表的提问：
老师，固定资产减值准备，会计分录怎么写呀？是写借：营业外支出——计提的固定资产减值准备，贷：固定资产减值准备。 还是写借：资产减值损失，贷：固定资产减值准备
同学你好，固定资产减值准备，是当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提的减值准备。固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值的情况，叫做固定资产减值。计提固定资产减值准备体现了谨慎性原则，也有利于避免资产的虚增导致企业利润的虚增，可以保证企业财务资料的真实性、可比性。资产负债表日，固定资产发生减值的，按应减记的金额，作以下会计分录：借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备
164楼
2023-02-02 10:30:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淘淘 发表的提问：
公司固定资产小轿车，今年2021年3月折旧完，但是3.10售出并开具增值税电子普通发票，如何填写会计分录？
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
165楼
2023-02-02 10:56:59
全部回复
淘淘：回复紫藤老师 你好，可以说的清楚点吗。先是固定资产转入清理分录。然后现在是发票开了，还没有收款。发票是增值税普通发票，但是我们是一般纳税人。后面要怎么写分录
2023-02-02 11:13:42
紫藤老师：回复淘淘借:其他应收款 贷:固定资产清理  应交税费
2023-02-02 11:23:51
淘淘：回复紫藤老师 还有2833.33没有计提折旧，然后给对方开的发票金额是500
2023-02-02 11:42:31
淘淘：回复紫藤老师 好的，我写了试试给你看看。
2023-02-02 12:01:59
紫藤老师：回复淘淘好的，按照上面的顺序写
2023-02-02 12:14:03
淘淘：回复紫藤老师 是不是把银行存款换成其他应收款就行了？
2023-02-02 12:35:24
紫藤老师：回复淘淘你好，对的，你的理解是对的   
2023-02-02 12:57:34
淘淘：回复紫藤老师 老师，你好。问下我们公司的小轿车每次都是月底进项这折旧，刚好今年3月底折旧完，可是我们又是3.10号给买我们轿车的购买方开的发票。那这个月怎么计提折旧？
2023-02-02 13:21:33
紫藤老师：回复淘淘当月减少的，一样计提折旧
2023-02-02 13:38:23
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