瑶瑶：回复邹老师 请问2%这个数字咋么来的？营业外收入10000/1.03*1% 这个又是个什么？

邹老师：回复瑶瑶你好，是按3%的征收率减按2%征收增值税，所以2%就是实际缴纳的税款，1%就是减免的税款

NAN：回复方亮老师 老师，固定资产出售后账面价值不是0，借方余额74330.64 改怎么调整分录？

方亮老师：回复NAN1、借：固定资产清理 74330.64 贷：固定资产 74330.64 2、借：营业外支出（如果是出售净收益计入营业外收入） 74330.64 贷：固定资产清理 74330.64

洛洛老师：回复过时的小蚂蚁同学，你是不是哪个数据少了一个0

紫藤老师：回复冷艳的小虾米一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 老师分录写一下这题

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 谢谢

紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 营业外收入的钱怎么算呀

紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款15000 贷 营业外收入15000- 15000/（1%2B3%）*2%应交税费15000/（1%2B3%）*2%

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 不用固定资产清理吗贷方

紫藤老师：回复冷艳的小虾米如果你也做完整分录，就是上面的 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 我的意思是就这题的分录 借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费 简易计税 营业外收入

紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费- 简易计税

紫藤老师：回复冷艳的小虾米固定资产清理和营业外收入只选一个

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税（不考虑应交的其他税费）。 老师还有一个问题就是这个题和你刚刚讲的这题分录是一样的对吗

紫藤老师：回复冷艳的小虾米取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，80/（1%2B5%）*5%

冷艳的小虾米：回复紫藤老师 就是问一下分录和这个题一样对吗 就是征收率不一样

紫藤老师：回复冷艳的小虾米这个题和刚刚讲的这题分录是一样的

章丑丑3702：回复暖暖老师 合在一起是什么意思

暖暖老师：回复章丑丑3702后边的收到现金和结转清理费用的分录

章丑丑3702：回复暖暖老师

章丑丑3702：回复暖暖老师 这样对吗

暖暖老师：回复章丑丑3702嗯，含税的话就把税金踢出来，您的分录正确

章丑丑3702：回复暖暖老师 8000元现金是含税的，我就这样做？

暖暖老师：回复章丑丑3702对，因为计提得时销项税

良老师1：回复余伟彬您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《财政部国家税务局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》第四条规定，自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税：　　（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；　　（三）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。　　本通知所称已使用过的固定资产，是指纳税人根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产。　　　　上述回复仅供参考，欢迎您再次提问。.

caroline：回复立红老师 是车来的，一般纳税人，我现在不确定当初有没抵扣，二手市场给开了发票给买方

立红老师：回复caroline你好，需要查下当初有没有抵税，如果抵扣，是按13%交税，如果没有抵，是按3%交税的

caroline：回复立红老师 如果没抵，按3%的话是含税收入/1.03*0.03吗？

立红老师：回复caroline你好，是的，是这样的。

caroline：回复立红老师 这个是不是还有个时间界定在哪一年买的？

立红老师：回复caroline你好，如果是货车，09年之后可以抵进项；如果是小轿车，13年8月1日后可以抵扣；