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出售固定资产增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 潇洒的大象 发表的提问：
固定资产出售的增值税按多少税率？
看资产适用的税率，一般纳税人是13%
226楼
2023-02-23 09:39:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我想咨询一下，18年1月购买了一辆车30万，增值税1万，今年8月卖了25万，请问怎么做这部分会计分录？本来固定资产折旧2年，现在一年多的时间就卖了。这个账怎么做？
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
227楼
2023-02-23 09:57:07
全部回复
人生＆精彩：回复月月老师 这里的固定资产的金额是多少？增值税又是多少？
2023-02-23 10:20:11
月月老师：回复人生＆精彩你好，固定资产是30万，增值税，如果是一般纳税人，要看是否抵扣过，如果抵扣过，税率是13%，如果购买的时候没有抵扣过是3%减2%
2023-02-23 10:47:23
人生＆精彩：回复月月老师 增值税是抵扣了的。累计折旧是不是截止19年7月的累计折旧金额。
2023-02-23 11:14:53
月月老师：回复人生＆精彩你好，出售固定资产的当月还需要计提折旧，如果当时抵扣过，出售的税率是13%。
2023-02-23 11:25:23
人生＆精彩：回复月月老师 累计折旧包括当月计提折旧，银行存款为25万。增值税就是按照25万的增值税计算出来的对吧，但是这个增值税在哪里体现缴纳呢
2023-02-23 11:43:01
月月老师：回复人生＆精彩你好， 借：银行存款 250000 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 （销项税额）250000/1.13*13%
2023-02-23 12:00:50
人生＆精彩：回复月月老师 我这个增值税在增值税申报表上哪里填？
2023-02-23 12:26:39
月月老师：回复人生＆精彩你好，填在销售货物里面。
2023-02-23 12:39:55
人生＆精彩：回复月月老师 但是这个我没发票，什么票据体现在账套里。
2023-02-23 13:09:55
月月老师：回复人生＆精彩你好，你出售需要到二手车交易市场开具发票过户的。
2023-02-23 13:26:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
但这笔不是属于固定资产处置。属于销售，属于高价买，低价销售，税务是有征税的自由裁量权的，明显是低于购价销售，少交增值税。如果不用固定资产处置处理，属于销售那会计分录应如何写呢？
无法处理，自己销售给自己吗（不对，也收不到钱，不能说自己将货销售给自己） 借：固定资产 借：营业外支出 贷：库存商品
228楼
2023-02-23 10:17:59
全部回复
一笑而过：回复李爱文老师 老师，这台试用车刚买回来时（内帐）分录：借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　89460　　库存商品　89460　　然后这台试用车又销售给了周路借：固定资产清理89460　　贷：固定资产89460　　最后结平　借：固定资产　　89460　　　贷：营业外支出29180.26　库存商品118640.26　　对吗？
2023-02-23 10:45:43
李爱文老师：回复一笑而过一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　
2023-02-23 10:59:26
一笑而过：回复李爱文老师 老师，我公司购买这台试用车，购买方和销售方都是我公司的名称，开了张机动车发票，价税合计金额为89460元。二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　你这步的金额我不理解，与发票金额不一样。 　　最后一步五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　借贷方金额不一样我也不理解？
2023-02-23 11:23:12
李爱文老师：回复一笑而过五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.62
2023-02-23 11:52:07
一笑而过：回复李爱文老师 老师，这张机动车票是我公司开给自己公司的一张票。销售方和购买方都是我公司的名称。价税合计89460元。但老师写的这步的分录是：在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26 请问，这步分录的金额是用89460核算还是用118640.26核算？
2023-02-23 12:12:11
李爱文老师：回复一笑而过上面已处理完毕，销项税额12998.46元的分录已在上面分录中，全部分录如下： 一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.72
2023-02-23 12:26:12
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
229楼
2023-02-24 09:48:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 艺清 发表的提问：
老师，请问非营利组织出售闲置固定资产会计分录怎么写？
同学，你好，(一)所处置固定资产转入清理时，按照所处置固定资产的账面价值，借记“固定资产清理”科目，按照已提取的折旧，借记“累计折旧”科目，按照固定资产账面余额，贷记“固定资产”科目。 (二)清理过程中发生的费用和相关税金，按照实际发生额，借记“固定资产清理”科目，贷记“银行存款”等科目; (三)收回所处置固定资产的价款、残料价值和变价收入等，借记“银行存款”等科目，贷记“固定资产清理”科目;应当由保险公司或过失人赔偿的损失，借记“现金”、“银行存款”、“其他应收款”等科目，贷记“固定资产清理”科目。 (四)固定资产清理后的净收益，借记“固定资产清理”科目，贷记“其他收入”科目;固定资产清理后的净损失，借记“其他费用”科目，贷记“固定资产清理”科目。 三、“固定资产清理”科目应当按照被清理的固定资产设置明细账，进行明细核算。 四、“固定资产清理”科目期末余额，反映尚未清理完毕的固定资产的价值以及清理净收入(清理收入减去清理费用)。
230楼
2023-02-24 09:59:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师出售使用过的固定资产增值税有优惠一说吗
有的，小规模还是一般纳税人的
231楼
2023-02-24 10:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明理的台灯 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月，出售2012年购买的机器一台，原价为234000元，已提折旧60000元。实际出售价格为150800元（含增值税）已通过银行收回价款。出售机器时按4%的征收率减半征收增值税。要求编制甲公司的会计分录。 （1）转入清理时 （2）出售固定资产 （3）结转出售固定资产发生的净损失
你好 （1）转入清理时 借，固定资产清理174000 借，累计折旧60000 贷，固定资产234000 （2）出售固定资产 借，银行存款150800 贷，固定资产清理145000 贷，应交税费一简易计税5800 （3）结转出售固定资产发生的净损失 借，资产处置损益29000 贷，固定资产清理29000
232楼
2023-02-26 19:43:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暴躁的毛衣 发表的提问：
固定资产的出租会计分录怎么做
1、出租固定资产，收取租金时： 借：银行存款 贷：其他业务收入 2、计提固定资产折旧时： 借：其他业务成本 贷：累计折旧
233楼
2023-02-26 19:50:05
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暗河 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月，出售2012年购买的机器一台，原价为234000元，已提折旧60000元。实际出售价格为150800元（含增值税）已通过银行收回价款。出售机器时按4%的征收率减半征收增值税。要求编制甲公司的会计分录。 （1）转入清理时   （2）出售固定资产   （3）结转出售固定资产发生的净损失
你好 （1）转入清理时 借，固定资产清理174000 借，累计折旧60000 贷，固定资产234000 （2）出售固定资产 借，银行存款150800 贷，固定资产清理145000 贷，应交税费一简易计税5800 （3）结转出售固定资产发生的净损失 借，资产处置损益29000 贷，固定资产清理29000
234楼
2023-02-26 20:05:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产出账通知单的会计分录
固定资产出账通知单的会计分录
235楼
2023-02-27 08:56:37
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李老师：回复爱笑的流沙借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
2023-02-27 09:11:37
花卷老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 我们出售固定资产，先这么做， 借：固定资产清理100000 累计折旧20000 贷：固定资产 120000 我们就是按照100000卖出去的 那是不是再做一笔 借：银行存款113000 贷：固定资产清理100000 应交税费-应交增值税（销）13000 就可以了 还需要再做一笔分录借：固定资产清理100000 贷：资产处置损益100000这笔分录吗？
同学你这样理解很正确 就是这么做的。加油哦。
236楼
2023-02-27 09:18:19
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11876948484884：回复花卷老师 那就是我们按照固定资产清理的金额卖固定资产 只需要缴纳增值税 不需要缴纳企业所得税 是吗
2023-02-27 10:00:46
花卷老师：回复11876948484884最后那笔分录也要写上去哦。  增值税要交，所得税也要交 。
2023-02-27 10:29:13
11876948484884：回复花卷老师 老师 固定资产清理借贷方向金额一样 最后就抵掉了为0 还要做借固定资产清理 0 贷资产处置损益0吗
2023-02-27 10:39:57
花卷老师：回复11876948484884固定资产清理一定要资产处置损益。
2023-02-27 11:01:42
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 傲娇的世界 发表的提问：
某企业出售一台设备，原价160 000元，已提折旧35 000元，已提固定资产减值准备10000元，支付不含税的清理费用3000元;出售设备所得价款113000元，增值税税额为14690元。不考虑其他因素,编制处置固定资产的会计分录。
借：固定资产清理 115000 累计折旧 35000 固定资产减值准备 10000 贷：固定资产 160000 借：固定资产清理 3000 贷：银行存款 3000 借：银行存款 113000 资产处置损益 19690 贷：固定资产清理 118000 应交税费 14690
237楼
2023-02-27 09:24:02
全部回复
傲娇的世界：回复许老师 不懂那个税
2023-02-27 09:52:44
傲娇的世界：回复许老师 是应交税费 应交消费税
2023-02-27 10:15:36
许老师：回复傲娇的世界我这个应交税费 是应交税费-应交增值税-销项税额 的哦 题中有条件的呀
2023-02-27 10:41:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝 发表的提问：
固定资产汽车买出怎么会计分录
你好！ 具体是什么业务呢
238楼
2023-02-27 09:45:37
全部回复
贝：回复蒋飞老师 公司固定资产汽车买给个人开票给个人。怎么写会计分录。汽车已经全部折旧了
2023-02-27 10:13:34
蒋飞老师：回复贝卖 借：累计折旧 贷：固定资产
2023-02-27 10:29:21
蒋飞老师：回复贝借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费…应交增值税
2023-02-27 10:45:34
贝：回复蒋飞老师 收到钱呢
2023-02-27 11:01:29
蒋飞老师：回复贝你好！看上面的分录
2023-02-27 11:20:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简梦初心的记忆 发表的提问：
提前出售固定资产，固定资产处置的分录怎么做？
您好，第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置收益 如果是净损失 借：资产处置收益 贷：固定资产清理
239楼
2023-02-27 10:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 《精彩的末来》 发表的提问：
我司在5月份出售固定资产（货车一台），请问如何做会计处理？
几时买的，买的时候是一般纳税人么，使用啥准则，你账上有资产处置损益科目么
240楼
2023-02-28 09:15:27
全部回复
《精彩的末来》：回复maize老师 买的时候是一般纳税人，我不知道用啥准则，请问在哪里用什么准则？在财务软件上没看到有资产处置损益这个科目，该怎么办？
2023-02-28 09:44:07
maize老师：回复《精彩的末来》做就做营业外收入或者是营业外支出吧，你看下面这个图，一般纳税人需要看几时买的，
2023-02-28 10:04:45
《精彩的末来》：回复maize老师 今年一月份买的车，三月份才入账，五月份没货拉又卖了，那这样怎么做呢？
2023-02-28 10:24:52
maize老师：回复《精彩的末来》亲，我上面写分录啊，做固定资产清理
2023-02-28 10:48:43
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