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出售固定资产增值税会计分录
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 老实的春天 发表的提问：
固定资产原值减少的会计分录怎么作
您好，什么原因减少
271楼
2023-03-09 09:47:38
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提资产减值损失后固定资产净值也减少的会计分录
您好，借 资产减值损失 贷 固定资产减值准备
272楼
2023-03-09 09:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晓 发表的提问：
岀售固定资产怎么处理，怎么交税、申报和会计分录
你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 是否之前抵扣过进项税
273楼
2023-03-10 11:21:54
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晓：回复meizi老师 一般纳税人
2023-03-10 11:40:16
晓：回复meizi老师 有部分有抵扣有部分没有
2023-03-10 12:00:48
meizi老师：回复晓你好 抵扣了的固定资产 按13% 没有抵扣不符合抵扣条件的 按3%减按2%缴纳增值税 。分录做 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 收到款 借银行存款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 结转固定资产清理到资产处置损益科目去
2023-03-10 12:20:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，公司出售固定资产，开具发票了，需要缴纳增值税和附加税，分录该怎么做呢
一、将要处置的固定资产转入清理分zhi录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、 应缴税费-应交增值税等 附加税，借税金及附加， 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等。 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
274楼
2023-03-10 11:36:13
全部回复
乐乐：回复宋生老师 缴纳的增值税该怎么做呢
2023-03-10 11:58:13
乐乐：回复宋生老师 即征即退的怎么处理呢？
2023-03-10 12:28:10
宋生老师：回复乐乐你好！ 借：银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税额
2023-03-10 12:49:14
乐乐：回复宋生老师 银行扣款增值税该怎么做
2023-03-10 13:02:34
宋生老师：回复乐乐你好！你们是一般纳税人吗
2023-03-10 13:29:23
乐乐：回复宋生老师 是的，老师
2023-03-10 13:42:49
宋生老师：回复乐乐你好！当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-03-10 13:59:41
乐乐：回复宋生老师 如果是当月发生的，还要从未交增值税里面转吗
2023-03-10 14:28:10
宋生老师：回复乐乐你好！当月发生，一般是下月交增值税了。
2023-03-10 14:38:11
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 栋栋 发表的提问：
老师，出售固定资产怎么分录怎么做呢，还有后面的清理
你好，出售固定资产 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 差额转损益 借固定资产清理 贷资产处置损益
275楼
2023-03-10 11:41:39
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栋栋：回复冉老师 资产处置损益就是营业外收入和营业外支出吧
2023-03-10 11:59:23
冉老师：回复栋栋以前是，现在出售计入资产处置损益科目的
2023-03-10 12:14:52
栋栋：回复冉老师 怎么还有累计折旧
2023-03-10 12:29:24
冉老师：回复栋栋因为你卖的时候，账上已经计提的折旧要冲销掉
2023-03-10 12:48:43
栋栋：回复冉老师 好的谢谢
2023-03-10 13:14:47
冉老师：回复栋栋不客气，祝你工作顺利
2023-03-10 13:34:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杜毅 发表的提问：
我想问一下，我现在刚接手一家公司，这家公司现在要出售固定资产，固定资产原价是58882.05，固定资产净额也是58882.05（一直没有计提过折旧），这台设备是2014.12月前购买的，当时还抵扣了增值税10009.95，所以还要做进项税额转出，现出出售给个人取得收入20000（不开票），那么现在我这些会计分录应该要怎么做？出售固定资产时计算的税率是多少？
你好 　1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：资产处置损益 　　　　贷：固定资产清理
276楼
2023-03-10 12:03:01
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杜毅：回复玲老师 2014年前购买的设备，出售是计算的税率是多少
2023-03-10 12:26:29
玲老师：回复杜毅你好 发你表，对一下你的情况
2023-03-10 12:38:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 一生年华 发表的提问：
企业是房地产公司预收房款有预缴的增值税，公司出售固定资产做无票收入13%。那请问预缴的增值税能否抵扣这开票的固定资产要交的增值税
可以抵减的，没问题的哈
277楼
2023-03-12 11:14:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ obsess 发表的提问：
出售固定资产的分录是怎样的；对方需要我们提供发票，我们要开什么发票
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 就是一般的增值税发票
278楼
2023-03-12 11:20:09
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obsess：回复邹老师 为什么会涉及到应交税费
2023-03-12 11:42:19
邹老师：回复obsess出售固定资产会缴纳增值税的
2023-03-12 11:58:01
obsess：回复邹老师 发票是要去税局代开的吗
2023-03-12 12:19:17
邹老师：回复obsess自行开具普通发票
2023-03-12 12:37:26
obsess：回复邹老师 我们是食品公司，给他们开食品就可以了吗
2023-03-12 12:48:44
邹老师：回复obsess可以的，但是需要具体是什么食品 的
2023-03-12 13:11:59
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 无辜的钥匙 发表的提问：
股东卖出入股的固定资产会计分录
都入股了，所有权就是被投资公司的了，要卖也是被投资公司卖！
279楼
2023-03-12 11:43:15
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现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 千山 发表的提问：
出售办公楼时 借：固定资产清理 1704 累计折旧 1296 贷：固定资产 3000 实际收取出售价款时： 借：银行存款 2092.8 贷：固定资产清理 1920 应交税费一应交增值税（销项税额) 172.8 结转清理净损益时： 借：固定资产淸理 216 贷：资产处置损益 216 这个分录可以合在一起写么
你好，这个分录可以合在一起写
280楼
2023-03-12 11:54:00
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千山：回复现亮老师 借：银行存款 2092.8 累计折旧 1296 贷：固定资产 3000 应交税费一应交增值税（销项税额) 172.8 资产处置损益 216 这样对么？
2023-03-12 12:20:06
现亮老师：回复千山可以，但是我认为还是分开，更难清楚明了，需要专门设置“固定资产清理”这个账户进行（挂账）核算。这样，便于了解清理情况。
2023-03-12 12:39:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
就是我这边固定资产出售要什么做分录 然后需不需要申报增值税 一般纳税人
你好，需要申报增值税的 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额
281楼
2023-03-13 08:47:23
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会计学堂-赖老师：回复暖暖老师 那这样的话 增值税收入不体现在利润表吗
2023-03-13 09:00:11
暖暖老师：回复会计学堂-赖老师是的饿，不体现的这个科目
2023-03-13 09:18:47
会计学堂-赖老师：回复暖暖老师 然后是怎么做呢
2023-03-13 09:44:19
暖暖老师：回复会计学堂-赖老师固定资产清理的余额需要转到资产处置损益
2023-03-13 10:12:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 曦曦1 发表的提问：
出售固定资产怎么做分录
你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
282楼
2023-03-13 09:07:24
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曦曦1：回复邹老师 有点懵，可以用数字给我一下例子吗
2023-03-13 09:36:15
曦曦1：回复邹老师 比如还有30元没有折旧完
2023-03-13 09:50:26
邹老师：回复曦曦1你好 借：固定资产清理 （差额）， 累计折旧 （累计计提的折旧） ， 贷：固定资产（原值） 借：银行存款  （处置含税价款） ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）（上面两个分录固定资产清理科目的差额）
2023-03-13 10:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 淘气 发表的提问：
出售固定资产汽车，这个分录怎么写，有视频吗
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理 你可以去初级关于固定资产处置的课程
283楼
2023-03-13 09:34:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ take thee 发表的提问：
（二）非同一控制下的企业合并 （ 1）一次交易实现的企业合并 ②付出资产为固定资产 借：固定资产清理（账面） 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　贷：固定资产 借：长期股权投资 （固定资产的公允价值 +增值税） 　贷：固定资产清理（公允） 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 借：固定资产清理 　贷：资产处置损益（或相反分录） 固定资产投资不计算销项？？？
借：长期股权投资 （固定资产的公允价值 %2B增值税） 　贷：固定资产清理（公允） 　　应交税费——应交增值税（销项税额） 这里有销项税啊
284楼
2023-03-13 09:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 九剑 发表的提问：
已提足折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销。那固定资产不是增值了，也要计提折旧吗？分录怎么做？
你好，按照新的资产，新的使用年限从新计提折旧了
285楼
2023-03-14 09:16:56
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九剑：回复紫藤老师 那不是重复折旧了？原本已计提完折旧了，改良后又可以重新折旧？
2023-03-14 09:30:33
紫藤老师：回复九剑你好，全新的固定资产了，相当于你重新购入，那就和以前的无关
2023-03-14 09:51:07
九剑：回复紫藤老师 那算全新的固定资产的原值是否要减去以前折旧的部分，那不是多以前的累计折旧吗？
2023-03-14 10:06:44
紫藤老师：回复九剑全新的固定资产和以前的折旧无关
2023-03-14 10:29:39
九剑：回复紫藤老师 全新的固定资产重新折旧，那小企业准则为什么说不能重新折旧，调整折旧年限，只能通过长期待摊费用？
2023-03-14 10:45:58
紫藤老师：回复九剑如果小企业准则没有计入在建工程，那就是计入长期待摊费用
2023-03-14 11:00:52
九剑：回复紫藤老师 谢谢
2023-03-14 11:18:06
紫藤老师：回复九剑不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-14 11:40:45
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