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税控系统技术维护费会计处理
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 1135170720 发表的提问：
公司9月份取得增值税税控系统专用设备费及技术维护费的发票，在9月份没有填在增值税税控系统专用设备费及技术维护费增值税纳税人申报表附列资料，在10月份抵扣的时候，如何处理，
你这样填写是正确的。10月份申请减免就可以。另外注意下发票不允许抵扣了，或者抵扣后进项税额要转出来。
166楼
2023-02-07 09:24:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费包括什么费用啊
你好，专用设备:金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘、税控盘、传输盘 技术维护费就是相关申报系统发生的 年度维护费用
167楼
2023-02-07 09:53:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 逐光 发表的提问：
交2019年度增值税发票税控系统技术维护费怎么做分录
您好 请问发票收到了没有
168楼
2023-02-07 10:18:36
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逐光：回复bamboo老师 收到了
2023-02-07 10:43:49
bamboo老师：回复逐光借 管理费用 贷 银行存款 抵扣的时候 借 应交税费～应交增值税～减免税款 贷 管理费用
2023-02-07 10:54:13
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 小高 发表的提问：
防伪税控技术维护费会计分录？
这个维护费是可以抵税的，借：应交税费-增值-优惠减免税，贷：银行存款
169楼
2023-02-07 10:39:16
全部回复
小高：回复小杨老师 那我是 借管理费用 贷 银行存款 再 借应交税金-减免税额 贷管理费用 也可以吗？
2023-02-07 10:55:53
小杨老师：回复小高可以的哦，祝您学习愉快
2023-02-07 11:21:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
防伪税控系统的490元和技术维护费330元服务费怎么做账？
根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会2016年22号）文件相关规定： 1、发生购买时账务处理： 借：管理费用 820 　　贷：现金/银行存款 820 2、全额抵减时账务处理： 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 820 　　贷：管理费用 820
170楼
2023-02-07 10:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
税控开票系统年技术维护费取得普票可以全额抵减吗

你好，可以的      

171楼
2023-02-08 10:09:21
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橄榄之梦：回复邹老师 如果是税控设备就需要取得专票才可以全额低减是吗
2023-02-08 10:22:39
邹老师：回复橄榄之梦

普通发票也可以           

2023-02-08 10:41:56
橄榄之梦：回复邹老师 不是要取得专票才可以抵减吗？我之前问老师说税控设备要专票才可以
2023-02-08 11:00:39
邹老师：回复橄榄之梦

不管是普通发票，还是专用发票都是可以抵扣的

2023-02-08 11:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
增值税税控系列专用设备技术维护费会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人的？
172楼
2023-02-08 10:23:04
全部回复
蔡蔡：回复邹老师 一家小规模，一家一般纳税人
2023-02-08 10:33:44
邹老师：回复蔡蔡你好 小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-08 10:46:18
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开票系统技术维护费抵减增值税的正确会计分录
购买时候借管理费用贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
173楼
2023-02-08 10:50:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 守护辛辛 发表的提问：
老师，那个增值税税控系统技术维护费可以全额抵减税e，
是的，可以全额抵减增值税的
174楼
2023-02-09 10:11:32
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守护辛辛：回复辜老师 开普通发票280元，那说明280都可以抵减销项税，那申报的时候填到哪一列
2023-02-09 10:25:59
辜老师：回复守护辛辛填列到增值税减免税明细表和附表四
2023-02-09 10:37:54
守护辛辛：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 11:04:22
辜老师：回复守护辛辛好的，客气，帮到你就好  
2023-02-09 11:27:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 凶狠的香氛 发表的提问：
信息技术服务费增值税税控系统技术维护费280信息技术服务软件服务费1500怎样分别做分录
您好 借:管理费用-办公费 280 管理费用-服务费 1500 贷:银行存款 1780 借:应交税费-应交增值税-减免税款 280 借:管理费用-办公费 -280
175楼
2023-02-09 10:37:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ kj_UD0qh7uQ3tEy 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费 申报时如何填写
你好，填写在防伪税控系统维护费减免明细表
176楼
2023-02-09 10:47:59
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kj_UD0qh7uQ3tEy：回复邹老师 在增值税纳税申报表（一般纳税人适用）上具体填在哪一栏呢
2023-02-09 11:18:50
邹老师：回复kj_UD0qh7uQ3tEy应纳税额减征额
2023-02-09 11:38:31
kj_UD0qh7uQ3tEy：回复邹老师 可是我填完提交申报时会出来这样一个信息，请问老师是哪里的问题呢
2023-02-09 11:55:52
邹老师：回复kj_UD0qh7uQ3tEy你好，你在附表有填写防伪税控系统维护费减免明细表吗
2023-02-09 12:14:37
kj_UD0qh7uQ3tEy：回复邹老师 我填了这两张，老师帮我看下对吗
2023-02-09 12:26:39
邹老师：回复kj_UD0qh7uQ3tEy你好，这样填写是对的
2023-02-09 12:47:55
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费怎么填写申报表
抵减时候填写减免税那栏，并且要填附表
177楼
2023-02-10 09:50:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师，支付增值税税控系统技术维护费，借：管理费用-二级科目写什么，办公费？
你好，支付增值税税控系统技术维护费，计入管理费用—办公费明细科目核算 
178楼
2023-02-10 10:10:52
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蓝天：回复邹老师 本月没有需要抵扣的应纳税额，不行写这个分录吗，老师， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 如果下个月需缴纳增值税88元，是抵扣280还是88，剩余的金额下次继续抵扣？
2023-02-10 10:41:01
邹老师：回复蓝天你好，本月没有需要抵扣的应纳税额，就不需要做这个分录的 如果下个月需缴纳增值税88元，是抵扣88，剩余的金额下次继续抵扣
2023-02-10 10:58:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曹 发表的提问：
税控系统技术维护费280元，开的是普票也能去抵扣，对吗？
是的维护费是普通发票都可以抵扣
179楼
2023-02-10 10:39:34
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曹：回复maize老师 会计分录借：管理费用，贷：银行存款；抵扣的时候借：应交税费～减免税，借：管理费用红字，对吗，老师
2023-02-10 11:20:27
maize老师：回复曹是的，是按你写的做分录
2023-02-10 11:39:01
maize老师：回复曹这个是需要交增值税的时候全额抵减增值税
2023-02-10 11:57:55
曹：回复maize老师 在申报的时候，我吧280全部抵扣掉，是这个意思吧，老师
2023-02-10 12:08:34
maize老师：回复曹是的，要是需要交税这个是可以全额抵减280没抵扣完下次可以继续抵减
2023-02-10 12:32:37
曹：回复maize老师 好的。谢谢 老师
2023-02-10 12:58:21
maize老师：回复曹满意请给五星好评，谢谢
2023-02-10 13:22:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 时间 发表的提问：
请问老师，老用户的税控系统技术维护费可以抵增值税吗
你好，可以全额抵扣的。
180楼
2023-02-10 10:44:59
全部回复
时间：回复郭老师 价税合计全额吗
2023-02-10 11:04:25
郭老师：回复时间你好，是的，
2023-02-10 11:30:29
时间：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-10 11:54:27
郭老师：回复时间不用客气的。
2023-02-10 12:20:31
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