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产品销售税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 张玲 发表的提问：
@刘倩老师，销售一笔业务就要计提税金及附加吗？ 借，税金及附加 贷，城市维护建设税 贷，地方教育费附加 贷，教育费附加
你好，不是销售一笔就做一笔这个分录 而是月末或季度末月，根据实际需要缴纳的附加税金额做这个计提分录
256楼
2023-03-06 09:39:18
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张玲：回复邹老师 自开普票也要这样做吗？
2023-03-06 10:08:44
张玲：回复邹老师 小规模纳税人
2023-03-06 10:23:23
邹老师：回复张玲你好，自开普通发票的金额是？
2023-03-06 10:51:36
张玲：回复邹老师 假如100
2023-03-06 11:07:20
邹老师：回复张玲你好，这种情况是免征增值税，附加税 附加税免征了就不用计提的
2023-03-06 11:29:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小绵牛 发表的提问：
老师，销售使用过的固定资产，缴纳的城建税及教育费附加计入什么科目？是固定资产清理还是营业税金及附加？
固定资产清理
257楼
2023-03-06 10:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：为什么申报上月销售合同印花税和上月水利基金，网上缴纳，会计分录印花税在税金及附加，而水利基金在应交税费呢
你好，这个就是不同税种计入科目的不同造成的
258楼
2023-03-07 09:38:17
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飘雪：回复邹老师 印花税计提吗？水利基金要先计提
2023-03-07 10:02:03
邹老师：回复飘雪你好，印花税不需要计提，水利基金是需要计提的
2023-03-07 10:28:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 会计 发表的提问：
在外地预缴的增值税及税金附加我该怎么做会计分录呢
借；应交税费——增值税 附加税 贷；银行存款
259楼
2023-03-07 09:52:08
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会计：回复邹老师 到最后能平起帐来吗 老师是不是得做2步
2023-03-07 10:04:56
邹老师：回复会计你好，之后确认了收入，应交税费，应交税费就会平衡了
2023-03-07 10:33:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
260楼
2023-03-07 09:59:59
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玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2023-03-07 10:25:20
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2023-03-07 10:40:12
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 红枫 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加的分录
借：税金及附加 贷：应交税费
261楼
2023-03-08 09:39:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 程程342 发表的提问：
做的计提附加税（城建税，教育附加，地方教育附加）的会计分录，怎么在财务报表中体现，就是税金及附加科目的金额填在表哪里
您好，填写到利润表的税金及附加项目，资产负债表的，应交税费，以及未分配利润项目里。
262楼
2023-03-08 09:46:53
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程程342：回复王雁鸣老师 我们公司是非营利性的民办学校，利润表是这样的，我要填在哪里呀！
2023-03-08 10:05:15
王雁鸣老师：回复程程342您好，填写到其他费用行。
2023-03-08 10:25:23
程程342：回复王雁鸣老师 好的谢谢
2023-03-08 10:37:05
王雁鸣老师：回复程程342您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-08 10:49:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
请问上年会计分录错误，今年子发现，怎么处理？1、借：营业税金及附加 200 贷：管理费用 --印花税 200 ，2、借 ：管理费用-印花税200，贷：库存现金200 ，吧1和2更正为 借： 管理费用-印花税200 贷：库存现金 200
之前的这个不用去更改分录了，因为他也是平的，只是科目用错了而已
263楼
2023-03-08 09:59:59
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吴月柳：回复风趣的背包如果确实想改就冲销直接做正确的就可以了
2023-03-08 10:26:57
风趣的背包：回复吴月柳 但是我的资产负债表和利润表的数就差那200，
2023-03-08 10:55:34
风趣的背包：回复吴月柳 而且我是跨年了才发现的
2023-03-08 11:06:35
吴月柳：回复风趣的背包1、借：营业税金及附加 200 贷：管理费用 --印花税 200 ，2、借 ：管理费用-印花税200，贷：库存现金200 ，这两笔分录中，你画个丁字账就知道了，损益类只发生了一次，管理费用一借一贷抵掉了，你是不是软件做账？取不到数导致的？
2023-03-08 11:20:48
风趣的背包：回复吴月柳 恩恩，，我是软件做的，，相当于营业税金及附加多了200.。就导致不平了
2023-03-08 11:42:09
吴月柳：回复风趣的背包不是营业税金及附加导致的，是管理费用贷方取不到数导致的，你去查下这个月的结转损益凭证有没取到管理费用科目贷方的这200元。
2023-03-08 11:53:13
风趣的背包：回复吴月柳 恩恩，，。就是没有取到管理费用贷方200元，，哪怎么办呢
2023-03-08 12:22:35
吴月柳：回复风趣的背包现在你账上这个明细账有余额200元吗？
2023-03-08 12:39:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ~小鱼~ 发表的提问：
小规模企业，1月销售3万，2月销售4万，3月销售2万。会计分录每个月分别应该怎么做？税金怎么计提？附加税呢？
你好，你的企业收入确实不多，税法规定，每月收入少于3万的，免增值税.按照你上面描述是可以免税的。具体你可以问税务局
264楼
2023-03-09 08:21:55
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紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入
2023-03-09 08:53:47
~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？
2023-03-09 09:13:21
紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-03-09 09:25:56
紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？
2023-03-09 09:54:45
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？
2023-03-09 10:10:20
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？
2023-03-09 10:26:46
紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%
2023-03-09 10:53:16
紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提
2023-03-09 11:16:01
~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？
2023-03-09 11:34:33
紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交
2023-03-09 12:02:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，上月计提的税金及附加，在这个月缴纳的时候减免了，这个月怎么做分录
可以将计提的税金及附加分录红冲，或者做 借：应交税费--应交城建税等 贷：营业外收入
265楼
2023-03-09 08:35:06
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xue xue：回复张艳老师 老师，我直接做相反的分录，冲掉可以吗？
2023-03-09 09:03:15
张艳老师：回复xue xue可以的，做反方向分录和红冲是一样的效果。
2023-03-09 09:17:35
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 晓路 发表的提问：
发现去年多计提的税金及附加，该怎么做分录调整
同学，你好，金额不大的话，直接今年做红冲，使用的小企业会计准则也是直接红冲，如果金额大，用以前年度进行 调整。
266楼
2023-03-09 08:58:58
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晓路：回复森林老师 1800多，用的是小企业会计准则，可以直接红冲吗
2023-03-09 09:25:24
森林老师：回复晓路小企业会计准则是直接红冲的。
2023-03-09 09:49:51
晓路：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:15:14
森林老师：回复晓路同学，你好，不客气的。
2023-03-09 10:27:42
晓路：回复森林老师 老师，还想再请教您一下
2023-03-09 10:38:41
晓路：回复森林老师 小规模的季度申报表，超过起征点了，我这样填写是对的吗
2023-03-09 10:48:56
森林老师：回复晓路同学，你好，没有问题
2023-03-09 11:03:32
晓路：回复森林老师 有145629.13是开了3%税率，还可以减征2%吗
2023-03-09 11:33:20
晓路：回复森林老师 145629.13要按3%缴纳吗？
2023-03-09 11:58:05
森林老师：回复晓路这个减征是你自己要填写的，如果是按三个点开的，这里不能减征二个点
2023-03-09 12:22:16
森林老师：回复晓路三个点要按三个交。开几个就按几个交。
2023-03-09 12:34:39
晓路：回复森林老师 其他的是可以减征的对吗
2023-03-09 12:58:12
晓路：回复森林老师 只能开1%那部分减征对吧
2023-03-09 13:27:58
森林老师：回复晓路同学，你好，理解对的。
2023-03-09 13:46:47
晓路：回复森林老师 表上的只改18行减征数吗
2023-03-09 14:06:50
森林老师：回复晓路把这个数改了，还有个减免增值税那个表，那个是减征2%的税额，和这个数据一样。
2023-03-09 14:29:21
晓路：回复森林老师 明白，谢谢老师
2023-03-09 14:56:43
森林老师：回复晓路同学，你好， 不客气的。
2023-03-09 15:14:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮 发表的提问：
税金及附加计提多了，实际交款没有那么多。怎么做分录啊？
借：应交税费贷：税金及附加
267楼
2023-03-09 09:28:18
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
销售固定资产汽车关于税款的分录 借:固定资产清理 贷:应交税费 应交增值税 那附加税是也记到固定资产清理呢？还是记到税金及附加？
附加税记到税金及附加
268楼
2023-03-09 09:56:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
269楼
2023-03-10 11:06:05
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
内账，计提支付某企业3个点的差额税怎么做分录？借：税金及附加 贷：什么？
应交税费---应交增值税
270楼
2023-03-10 11:23:44
全部回复
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