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小微企业所得税减免会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 热心的夏天 发表的提问：
我们是一般纳税人，所得税25% 小微企业减免20%，该怎么做分录？减免的20%计入哪个科目？
你好 直接按实际交的税计提 借所得税费用贷应交税费
46楼
2022-12-15 13:44:27
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热心的夏天：回复玲老师 所得税季报表中的营业成本包括期间费用吗
2022-12-15 14:06:27
玲老师：回复热心的夏天不包括 所得税季报表中的营业成本不包括期间费用 你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-15 14:18:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问小微企业所得税减免的金额·是下个月做税收减免，还是本月直接计提减免后的金额呀，所得税减免的分录是什么呀
你好不需要做，这个是按实际交税做做借所得税费用 贷应交税费，减免不需要做
47楼
2022-12-15 14:12:08
全部回复
优雅的柚子：回复maize老师 好的·我第一季度做了·减免的做到营业外收入里面去了 有影响吗
2022-12-15 14:36:07
优雅的柚子：回复maize老师 城建税没有减免，教育附加税减免了，是不是要做营业外收入？
2022-12-15 15:00:45
maize老师：回复优雅的柚子需要删除，所得税不需要做减免
2022-12-15 15:30:37
maize老师：回复优雅的柚子可以不用，附加税减免可以不计提，你计提话就转营业外收入，就是附加税有2种处理
2022-12-15 15:58:39
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，那我现在是不是需要重新更正之前的报表
2022-12-15 16:22:12
maize老师：回复优雅的柚子你可以负数冲就可以，下次按正确去申报后续就可以，可以不用更正申报
2022-12-15 16:46:53
优雅的柚子：回复maize老师 谢谢老师，我已经做到营业外收入了·现在计提的负数冲 然后营业外收入也负数冲么
2022-12-15 17:14:05
maize老师：回复优雅的柚子附加税可以不处理，你所得税减免分录，负数冲了，
2022-12-15 17:29:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，会计分录怎么做？营业外收入要不要抵减前面的亏损？
您好 请问您计提的时候分录怎么写的
48楼
2022-12-15 14:32:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 拉长的大山 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税怎么计算
年利润100万内2.5个点，100-300万是10个点，300以上是25%
49楼
2022-12-18 13:50:40
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ A刘楠15638863491 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税怎么计算
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
50楼
2022-12-18 14:11:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A ～毛豆豆 发表的提问：
小微企业所得税减免优惠所得额怎么计算？
你好 ； 你是符合小微企业 年应纳税所得额是多少  
51楼
2022-12-18 14:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 果果 发表的提问：
报企业所得税时，小微企业企业有所得税减免优惠政策，什么样的企业属于小微企业，能享受这个所得税优惠减免？
你好，小型微利企业条件 工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； 其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
52楼
2022-12-19 11:22:22
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果果：回复邹老师 小微企业 所得税优惠的比例怎么计算的？
2022-12-19 11:48:40
邹老师：回复果果你好，实际执行税率是利润总额的 10%，优惠就是利润总额的15%了
2022-12-19 12:10:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的猫咪 发表的提问：
分公司是否享受小微企业企业所得税减免
独立核算的分公司可以享受小微企业的税收优惠政策
53楼
2022-12-19 11:46:07
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小微企业企业所得税减免用填减免税申请吗？
你好，不用申请，直接填写减免就行
54楼
2022-12-19 12:15:42
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
55楼
2022-12-19 12:26:59
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2022-12-19 13:24:09
康老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在多提了所得税怎么办，小型微利企业，有减免所得税，计提时为减减免的部分，怎么办
调账做成正确的就可以了
56楼
2022-12-20 11:33:43
全部回复
随遇而安：回复康老师 2019年1月份调可以的吧，我都已经申报过了
2022-12-20 12:14:49
康老师：回复随遇而安可以的，没问题，祝工作顺利，如果对我的回答满意，请给五星好评
2022-12-20 12:44:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
57楼
2022-12-20 11:44:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 微微红雨 发表的提问：
小微企业减免所得税优惠明细表第1行“符合条件的小微企业减免企业所得税”填30万对吗？
不用填，你是小微企业的户保存表系统提醒自己减免
58楼
2022-12-20 12:00:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 林ww???? ????²⁰²² 发表的提问：
小微企业减免所得税20%
如果是年利润小于100万元，就是按5%交税，用25%计算企业所得税后，再减免20%，最后实缴的税额就是5%
59楼
2022-12-20 12:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 滕 讯 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴时，小微企业减免所得税额A107040表的小微企业减免所得税是按利润总额计算还是按调整完的应纳税所得税计算？
你好，调整完的应纳税所得额。
60楼
2022-12-21 11:26:10
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