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小微企业所得税减免会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好请问2019年计提企业所得税后享受小微企业所得税优惠减免33万，已计入应交税费。现要转出的话如何做会计分录？
是多计提吗， 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
76楼
2022-12-24 12:17:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
你好，老师，请问现企业所得税有小微企业优惠政策，那么计提企业所得税分录是按减免前的金额提还是按减免后的金额提呢？
直接按照减免后的计提就行
77楼
2022-12-25 11:59:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ caroline 发表的提问：
小微企业计提所得税是减免后金额吗？
你好 是的 按减免后的金额来计提的
78楼
2022-12-25 12:05:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
79楼
2022-12-25 12:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨夕 发表的提问：
请问小型微利企业减免企业所得税怎么计算
用25%税率计算的实际交的税的差就是免的金额
80楼
2022-12-26 11:13:15
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晨夕：回复玲老师
2022-12-26 11:29:45
晨夕：回复玲老师 老师，12行减免和短信发来的数字不一样，请问是哪里的问题呢
2022-12-26 11:46:33
玲老师：回复晨夕你实际利润是多少？你实际利润是多少？。
2022-12-26 11:57:14
晨夕：回复玲老师 45707.66
2022-12-26 12:07:17
玲老师：回复晨夕那就是这个金额乘以20%是减免的金额
2022-12-26 12:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 寒冷的大侠 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税是不是不能计入营业外收入--税费减免
你好，减免的所得税是不通过营业外收入科目核算的，而是按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是2500，减免之后只影响缴纳1000，那就按1000做所得税计提，扣缴分录就是了
81楼
2022-12-26 11:34:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 花开彼岸 发表的提问：
小微企业所得税应纳税所得额和减免所得税额的计算
利润100万以内的税率，2.5%。 减免的金额就用实际利润乘以22.5%。
82楼
2022-12-26 11:56:36
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郭老师：回复花开彼岸100万到300万之间的税率是10%， 减免的就是15%。
2022-12-26 12:17:43
郭老师：回复花开彼岸如果你的利润是150万， 减免的金额等于100乘以22.5%加上50乘以15%。
2022-12-26 12:30:19
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，小微企业的，减免税额是怎么计算的？
你在100万以内的是按2.5%计算所得税。正常应该是5%呢，2.5%就是减免。
83楼
2022-12-26 12:14:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ Lontano 发表的提问：
小微企业减免企业所得税怎么算？
同学你好 这个就是应纳税所得额乘以减免的税率
84楼
2022-12-27 11:16:43
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Lontano：回复朴老师 减免税率是多少？
2022-12-27 11:35:29
Lontano：回复朴老师 怎么我算出来不对呢
2022-12-27 12:00:19
朴老师：回复Lontano同学你好 一百万以内减免22.5%
2022-12-27 12:20:36
Lontano：回复朴老师 麻烦看一下减免企业所得税怎么算的？
2022-12-27 12:33:16
Lontano：回复朴老师 这个22.5%是怎么算出来的呢？
2022-12-27 12:57:59
朴老师：回复Lontano同学你好 因为一百万以内税率是2.5%
2022-12-27 13:22:50
Lontano：回复朴老师 策不是说一百万以内的减按25%算所得额，按20%算所得税
2022-12-27 13:50:13
朴老师：回复Lontano是2.5%的所得哦 这个错不了
2022-12-27 14:11:42
Lontano：回复朴老师 嗯嗯，好的
2022-12-27 14:30:08
朴老师：回复Lontano满意请给五星好评，谢谢
2022-12-27 14:40:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
今年小微企业所得税税率变了，汇算清缴小微企业减免企业所得税计算是按5%算，还是2.5%
你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是20年做
85楼
2022-12-27 11:23:53
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maize老师：回复想人陪的钢笔你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是22年做  忽略上面一条，打错了不好意思
2022-12-27 11:43:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
小型微利企业，减免所得税额如何计算？
18年的政策还是19年的
86楼
2022-12-27 11:47:56
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请教：建筑施工公司，季报企业所得税应纳税是5000元，其中符合小微企业减免税是3000元，应纳企业所得税是2000元（银行扣款已经成功），请问具体会计分录应该怎么做？尤其是小微企业减免的这个3000怎么做账？
减免税额不做账，按你们实际交的企业所得税计提所得税。
87楼
2022-12-27 12:11:59
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会计学堂125：回复maize老师 为什么有的老会计减免的也要计提进去，减免的金额做减免分录
2022-12-27 12:34:51
maize老师：回复会计学堂125那是重新计算了，增值税减免是需要做减免分录，企业所得税减免就不要做减免分录，你做减免是循环算了。
2022-12-27 12:54:31
会计学堂125：回复maize老师 减免分录怎么做老师？
2022-12-27 13:23:19
maize老师：回复会计学堂125企业所得税的减免不做分录，你问的减免是啥减免。
2022-12-27 13:52:17
会计学堂125：回复maize老师 企业所得税符合小微企业减免这个3000元，计提的时候怎么处理？
2022-12-27 14:16:02
maize老师：回复会计学堂125不计提，按你实际需要交的2000，计提所交企业所得税。
2022-12-27 14:35:02
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我想问一下小微企业申报汇算清缴-减免所得税优惠明细表-符合条件得小型微利企业减免企业所得税是怎么计算的呢？
你好，比如100万，25%应交税费是25万，小微税率2.5%实际只要交2.5万，小型微利企业减免企业所得税=100*25%-100*2.5%
88楼
2022-12-28 11:59:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沐阳 发表的提问：
小微企业减免企业所得税从业人数的计算过程
你好 你是什么政策的减免呢  ？
89楼
2022-12-28 12:05:46
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
请问老师，小型微利企业，企业所得税减免所得额怎么计算
同学您好，用25%税率计算的实际交的税的差就是免的金额
90楼
2022-12-28 12:11:59
全部回复
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