楚云：回复bamboo老师 2120

bamboo老师：回复楚云符合小微企业标准的话 所得税2120*0.25*0.2=106 减免所得税额=2120*(0.25-0.25*0.2)=424

楚云：回复bamboo老师 请问0.2是什么意思

bamboo老师：回复楚云20%的税率啊 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

楚云：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗

马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除

欢菇凉：回复蒋飞老师 我们这边的税务局，企业所得税税负预警线是千分之五，然后我不明白这个千分之五是只减免前还是减免后……

欢菇凉：回复蒋飞老师 请老师指点

欢菇凉：回复蒋飞老师 有人说是减免前，又有人说是减免后

蒋飞老师：回复欢菇凉按减免后计算的。

月月老师：回复默你好，然后在主表再提取数据。

默：回复月月老师 老师，在哪提取呢？

默：回复月月老师 老师，我企业所得税填完，是按25%计税的，减免的部分我需要怎么操作？谢谢

月月老师：回复默你好，在减免所得税明细表里面提取数据，然后这张表再提取数据。

默：回复月月老师 老师 减免所得税明细表那提取？是不是得手动计算的填啊？然后主表就带出来了

月月老师：回复默你好，这个表上方有提取数据，点击一下。不需要手动填写。

悦悦：回复邹老师 老师，小微企业所得税有25%的，还有10%的，怎样区分

邹老师：回复悦悦你好，10%是实际缴纳的金额，15%是减免了

悦悦：回复邹老师 恩，谢谢老师

悦悦：回复邹老师 老师，要是算成本时就按企业所得税10%计算是吧

邹老师：回复悦悦你好，应当说是算企业所得税，是按利润总额的 10% 你所指算成本是？

悦悦：回复邹老师 恩，知道了，刚理解错了

悦悦：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复悦悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢