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城建税和教育费附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
城建税、教育费附加和地方教育费附加用不用每月计提？分录是怎样的
你好！如果你有要交这些税的时候才计提。借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等
16楼
2022-12-08 12:57:20
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小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:这些税是不是月度收入低于十万或是季度收入低于三十万就不用交？是直接不交吗还是需要去税局办理什么手续后才能不交？
2022-12-08 13:25:10
宋生老师：回复小鱼儿你好！是的。是有这样的优惠政策。可以直接不用交。 但是城建税没有这个优惠
2022-12-08 13:37:46
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税是不是每月得计提？可以直接做这样的分录吗？借:营业税金及附加-城建税，贷:银行存款！
2022-12-08 13:57:46
宋生老师：回复小鱼儿你好！城建税有增值税就要计提缴纳 不行。要计入贷方应交税费-应交城建税。
2022-12-08 14:24:00
小鱼儿：回复宋生老师 @宋老师:那城建税的计税基础，销项减去进项后，抵免税额和减免税额还能减吗？是按应交未交的增值税为计税基础吗？
2022-12-08 14:49:30
宋生老师：回复小鱼儿你好！可以抵减的。你只按实际缴纳的增值税来做计税基础
2022-12-08 15:08:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
17楼
2022-12-08 14:24:14
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提和缴纳增值值税，城建税教育费附加，印花税的会计分录
借应交税费应缴增值增值转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
18楼
2022-12-08 15:24:20
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东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加
2022-12-08 15:49:01
微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢
2022-12-08 15:59:20
东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税
2022-12-08 16:14:20
东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款
2022-12-08 16:33:53
微信用户：回复东老师 企业所得税
2022-12-08 16:59:42
东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。
2022-12-08 17:23:21
东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-08 17:40:52
微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做
2022-12-08 18:04:17
东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。
2022-12-08 18:25:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
19楼
2022-12-08 16:42:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
计提营业税金及附加的会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 缴纳: 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷:银行存款 这个分录在财务报表的利润表中会出现本月金额的 城建税，教育费附加，地方教育费附加是上面分录的各个金额吗
你好，都在利润表税金及附加 明细是你自己填写
20楼
2022-12-08 18:04:39
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小玉米：回复郭老师 噢噢，就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录，然后营业税金及附加的金额根据三个附加税金额分别填列是吗
2022-12-08 18:26:35
郭老师：回复小玉米就是冲平之后剩下 借:营业税金及附加 贷:银行存款 这个两个分录， 没看懂这个
2022-12-08 18:53:31
小玉米：回复郭老师 不是，我的意思是营业税金及附加的合计金额 是根据三个附加税金额明细分别填列是吗
2022-12-08 19:12:51
郭老师：回复小玉米地方教育没有 没有明细的不填写 在税金及附加里面填写就可以
2022-12-08 19:34:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，请问增值税，城建税，教育附加和地方教育附加怎么计提，会计分录怎么做呀？
你好，你是一般纳税人还是小规模的？
21楼
2022-12-08 18:43:09
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小凡：回复郭老师 老师我们是一般纳税人
2022-12-08 18:56:27
郭老师：回复小凡一般纳税人借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费未交。
2022-12-08 19:21:49
郭老师：回复小凡借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
2022-12-08 19:47:57
小凡：回复郭老师 老师教育附加和地方教育附加不计入其他应交款科目吗
2022-12-08 20:15:41
郭老师：回复小凡你好，现在都没有这个科目啦，这个是制度里面的。
2022-12-08 20:40:41
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
22楼
2022-12-08 19:01:55
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 震动的荔枝 发表的提问：
以前年度的城建税和教育费附加退回会计分录怎么做
学员你好， 退回的原因是什么。 如果是今年的政策原因，冲减本年的税金及附加。
23楼
2022-12-08 19:12:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
24楼
2022-12-08 19:39:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城建税和教育费附加等怎么做分录
计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加 扣缴 借；应交税费-城建税，教育费附加 贷；银行存款
25楼
2022-12-09 13:38:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 赵建新 发表的提问：
计提和缴纳增值税、城建税、教育附加税、地方教育附加，分录怎么做
借；税金及附加 贷；应交税费 增值税不需要计提
26楼
2022-12-09 14:00:24
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赵建新：回复邹老师 税金及附加明细该怎么做
2022-12-09 14:28:55
邹老师：回复赵建新税金及附加不需要做明细，应交税费科目下面才需要做明细
2022-12-09 14:56:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
老师您好！附加税的减免税额怎么做分录？我上月计提了城建税，教育费附加和地方教育费附加，这月把教育费附加和地方教育费附加减免了，我应该怎么做分录？？
你好，借应交税费贷营业外收入，不交的可以不用计提
27楼
2022-12-09 14:11:59
全部回复
善＆忘：回复郭老师 就是上月不知道减免给计提了
2022-12-09 14:39:53
郭老师：回复善＆忘你好，转营业外收入或者红冲计提都可以
2022-12-09 14:58:39
善＆忘：回复郭老师 老师！红冲计提怎么做
2022-12-09 15:17:39
郭老师：回复善＆忘你好，借税金及附加负数贷应交税费负数
2022-12-09 15:30:48
善＆忘：回复郭老师 老师！做这样一笔分录就可以了么？？
2022-12-09 15:47:15
郭老师：回复善＆忘是
2022-12-09 16:02:45
善＆忘：回复郭老师 好的/:ok 谢谢老师
2022-12-09 16:22:31
郭老师：回复善＆忘你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2022-12-09 16:39:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王艳 发表的提问：
请问老师：附加税减免，比如城市维护建设税54.11元，教育费附加 23.19元，地方教育费附加15.46元，教育费附加和地方教育费附加当期直接减免了，就交城市维护建设税54.11元。会计分录怎么做？谢谢
借，税金及附加，54.11，贷，应交税费～应交城建税54.11 借，应交税费~应交城建税54.11，贷，银行存款54.11
28楼
2022-12-11 14:01:23
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王艳：回复辜老师 谢谢老师，直接减免税账上不体现了？
2022-12-11 14:29:36
辜老师：回复王艳是的，是不用体现的
2022-12-11 14:55:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加需要计提么？具体会计分录是什么？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加
29楼
2022-12-11 14:11:34
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小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？
2022-12-11 14:38:02
邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的
2022-12-11 15:07:34
小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2022-12-11 15:20:27
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 15:35:54
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 缓慢的发卡 发表的提问：
城建税和地方教育附加和教育费附加怎么计算
您好，城建税=（增值税+消费税）*7%或5%或1% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%。 纳税人所在地在城市市区的，税率为7%；而纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在城市市区、县城或者是建制镇的，税率为1%。
30楼
2022-12-11 14:28:55
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