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城建税和教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
76楼
2022-12-24 12:17:59
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左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-24 12:38:51
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2022-12-24 12:53:41
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2022-12-24 13:07:22
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2022-12-24 13:18:26
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2022-12-24 13:39:42
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-24 13:56:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 网海飞燕 发表的提问：
工会经费、印花税、城建税、教育费附加如何写分录？
您好，借：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。
77楼
2022-12-25 11:33:13
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网海飞燕：回复王雁鸣老师 请问这些费用需要计提吗？
2022-12-25 11:54:20
王雁鸣老师：回复网海飞燕您好，需要计提的，计提时，借；税金及附加，管理费用-工会经费，贷：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应付职工薪酬-工会经费。
2022-12-25 12:14:22
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐菲 发表的提问：
老师，文化传媒实操中，小规模纳税人；在确认收入时会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税。去国税代开专票时：银行扣了增值税、城建税、教育附加和地方教育附加，此时分录：借：应交税费——增值税、城建税、教育附加 贷：银行存款。请问在确定收入的同时，还需要先计提附加税吗：借：税金及附加——城建税、教育附加 贷：应交税费——城建税、教育附加？这个计提分录实操中没有
你好！是的，你的理解正确。
78楼
2022-12-25 11:38:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菩提心 发表的提问：
提城建税和教育附加税怎么做分录
借；税金及附加 贷；应交税费
79楼
2022-12-25 12:06:23
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无忧无虑 发表的提问：
老师您 好，交了增值税和城市维护建设税，教育费附加和地方教育附加 ，怎么做分录
你好 借税金及附加 应交税费应交增值税 贷银行存款
80楼
2022-12-25 12:17:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 妩媚的铃铛 发表的提问：
小微企业城建税和教育费附加费用分录怎么做
计提城建税和教育附加税借：税金及附加 贷：应交税费。
81楼
2022-12-26 11:30:43
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加分别是怎么计算的
纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。
82楼
2022-12-26 11:59:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 南宫冰然 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加，地方教育费附加的税率分别是多少？
你好！城建税每个地方不同。 教育费附加3%，地方教育费附加2%
83楼
2022-12-26 12:14:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
分别按7%和3%的比例计提城建税和教育费附加应怎样编分录
借营业税金及附加 贷应交税费～应交城建税～教育费附加
84楼
2022-12-27 11:27:05
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，本月缴纳上月的增值税，城建税，教育费附加和地方教育费附加，怎么做分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：银行存款 借：应交税金—城建税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 贷：银行存款
85楼
2022-12-27 11:33:31
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彩色的树叶：回复月月老师 那什么时候是挂账已交税金？
2022-12-27 11:48:45
月月老师：回复彩色的树叶你好，一般纳税人挂账 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款
2022-12-27 12:00:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
申报附加税时，减免了教育费附加和地方教育附加，只交了城建税，做账时怎么写分录
正常计提各项税费。在具体缴纳的时候，减免的部分结转计入营业外收入科目。
86楼
2022-12-27 11:45:42
全部回复
永久指针：回复轶尘老师 直接计提城建税，教育费不计提可以吗
2022-12-27 12:03:19
轶尘老师：回复永久指针不可以，必须全部税种都要计提。
2022-12-27 12:24:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
城里，城建税，教育费附加，地方教育附加分别是%多少？
您好分别是增值税消费税的 7% 3% 2%
87楼
2022-12-27 12:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ????梦????寒???? 发表的提问：
退上年度的教育费附加和城建税怎么做分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
88楼
2022-12-28 10:53:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，印花税和城建税、教育费附加等享受六税两费减免，会计分录怎么做呢
借税金及附加 贷应交税费、印花税、城建税、教育附加、地方教育， 借应交税费贷银行存款， 交多少计提多少就可以的。
89楼
2022-12-28 11:12:05
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
90楼
2022-12-28 11:29:26
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