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城建税和教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
91楼
2022-12-28 11:47:29
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默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2022-12-28 12:19:43
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2022-12-28 12:31:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
92楼
2022-12-28 12:11:59
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2022-12-28 12:24:24
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2022-12-28 12:36:17
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2022-12-28 12:49:23
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2022-12-28 13:00:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
小企业会计准则城建，教育费附加应该怎么做分录
您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。
93楼
2022-12-29 11:40:50
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 请问 城建税 教育费附加 地方教育费附加 三个附加税从发生到银行存款扣款会计分录怎么做？谢谢
同学你好 计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 等 缴纳： 借：应交税费-应交城市维护建设税 等 贷：银行存款
94楼
2022-12-29 11:52:38
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I SEE：回复钟存老师 老师好！ 增值税从发生到银行存款扣款会计分录又是怎么做的呢？谢谢老师
2022-12-29 12:19:39
钟存老师：回复I SEE增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。
2022-12-29 12:39:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
这个会计分录应该怎么做（城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税的完税证明）
借税金及附加贷应交税费－城建 水利建设 教育附加 地方教育附加 印花税
95楼
2022-12-29 12:08:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本期应交城建费,教育费附加分录
计算本期应交城建费,教育费附加分录
96楼
2023-01-03 10:27:45
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罗老师：回复爱笑的流沙借 营业税金及附加 贷 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-01-03 10:54:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
城建税和教育费附加怎么计算
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
97楼
2023-01-03 10:56:32
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赖娟：回复邹老师 是按增值税的应纳税额吗
2023-01-03 11:18:41
邹老师：回复赖娟是的
2023-01-03 11:35:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
98楼
2023-01-03 11:23:49
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-01-03 11:35:19
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-01-03 11:54:49
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-01-03 12:08:27
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-01-03 12:38:21
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-01-03 12:57:37
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-03 13:13:13
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-01-03 13:40:03
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-01-03 14:03:19
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-01-03 14:19:32
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-01-03 14:29:38
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-01-03 14:49:48
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-01-03 15:16:48
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-01-03 15:34:15
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-01-03 15:56:20
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-01-03 16:06:34
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-01-03 16:21:36
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-01-03 16:50:25
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-01-03 17:05:40
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-01-03 17:21:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
99楼
2023-01-03 11:36:03
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2023-01-03 11:54:14
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2023-01-03 12:09:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 蕊心 发表的提问：
您好 我这月多交了城建税、教育费附加 会计分录怎么做
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款 多交的 放在账上 等下期需要缴纳的时候少交 就可以了
100楼
2023-01-03 11:59:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
101楼
2023-01-04 11:20:07
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留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2023-01-04 11:45:24
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2023-01-04 12:09:02
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2023-01-04 12:38:55
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2023-01-04 13:08:41
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2023-01-04 13:18:47
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2023-01-04 13:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微心情 发表的提问：
建筑上缴城建税，地方教育费附加，教育费附加，印花税，水利基金怎么写分录
借；应交税费-城建税，地方教育费附加，教育费附加 管理费用-印花税，水利基金 贷；银行存款
102楼
2023-01-04 11:25:58
全部回复
微心情：回复邹老师 记账凭证的附件需要什么，除了税收完税证明
2023-01-04 11:54:20
邹老师：回复微心情你好，就是需要完税证明，银行扣款回执就可以了
2023-01-04 12:04:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ mu红 发表的提问：
请问计提附加费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）这三笔附加费的分录怎么做的？
借税金及附加 贷应交税费城建税，地方教育教育附加， 借应交税费贷银行存款。
103楼
2023-01-04 11:37:38
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 醉熏的冬日 发表的提问：
计算应纳城市维护建设税1200元，教育费附加800元，会计分录
同学你好，借营业税金及附加贷应交税费
104楼
2023-01-04 11:46:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
105楼
2023-01-04 11:59:59
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