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城建税和教育费附加会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小小自来也的粉 发表的提问：
城建税，教育费附加和地方教育费附加都是多少税率怎么算出来的
城建税7%、教育费附加3%、地方教育费附加 2% 根据增值税计算的。
286楼
2023-03-13 09:09:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月白_朵朵 发表的提问：
公司9月销项67128.2进项67317.6，不用交增值税和城建税，教育费附加，地方教育费附加吧？如何做分录，那留抵的189.4如何做分录
你好！是的。留抵的也不用单独做分录
287楼
2023-03-13 09:27:05
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月白_朵朵：回复宋生老师 那增值税这块儿，9月不用做账？怎么结转
2023-03-13 09:43:03
宋生老师：回复月白_朵朵你好！你做了销项跟进项就可以了。
2023-03-13 10:07:36
月白_朵朵：回复宋生老师 采购和销售时都做了，后面不用管？
2023-03-13 10:21:52
宋生老师：回复月白_朵朵你好！是的。后面留抵不用单独做分录
2023-03-13 10:48:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
印花税城建税教育附加怎么做分录？
应该进"税金及附加". 根据财政部《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》的有关要求,全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目, 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费,利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目,已自发布之日(2016年12月3日)起施行. 所以正确的分录应该是: 借:税金及附加 贷:应交税费-税金及附加(印花税) 借:应交税费-税金及附加(印花税) 贷:银行存款 城建税计算公式为: 应交城市维护建设税=(应交增值税+应交消费税+应交营业税)×规定税率 在会计核算时,企业按规定计算应交的城市维护建设税. 借记:营业税金及附加 贷记:应交税费--应交城市维护建设" 交纳城市维护建设税时 借记:应交税费--应交城市维护建设税 贷记:银行存款
288楼
2023-03-13 09:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
老师，小企业会计准则，要计提企业所得税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？
企业所得税计提做借所得税费用 贷应交税费 ，增值税没有计提，附加税做借税金及附加 贷应交税费
289楼
2023-03-14 08:25:52
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Dreamer：回复maize老师 老师，增值税具体的分录是什么？期末要做一笔，应交税费～未交增值税吗？
2023-03-14 08:55:13
maize老师：回复Dreamer你们是一般纳税人还是小规模，一般纳税人按下面这个做
2023-03-14 09:12:48
Dreamer：回复maize老师 老师，这几笔分录应该叫结转是吗？不叫计提
2023-03-14 09:32:08
maize老师：回复Dreamer是的，增值税没有计提
2023-03-14 09:58:43
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
五月份补交的上年度附加税 是借:应交税费～城建税 ～教育费附加 ～地方教育费附加 ～水利建设基金 贷:银行存款 贷:应交税费～城建税 ～教育费附加 ～地方教育费附加 ～水利建设基金 借
计入以前年度损益调整科目处理
290楼
2023-03-14 08:49:19
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双头大剪刀：回复李爱文老师 那报表如何填(利润表、资产负债表)小规模企业
2023-03-14 09:16:59
李爱文老师：回复双头大剪刀可以视同今年的税处理也行，因为税务报表经常不出现“以前年度损益调整”科目
2023-03-14 09:40:26
双头大剪刀：回复李爱文老师 直接记入营业税金及附加可以吗 因为是这个季度缴纳的
2023-03-14 10:07:44
李爱文老师：回复双头大剪刀直接记入营业税金及附加可以
2023-03-14 10:27:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 露露 发表的提问：
缴纳城建税，教育费附加的分录怎么做？需要先计提吗？
借；税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加 借 应交税费-城建税，教育费附加 贷银行存款
291楼
2023-03-14 09:11:22
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 爱华 发表的提问：
小规模公司，享受减免，增值税800元属于免税范围，附加税城建税还是要缴纳，800*5%*50%？教育费和地方教育费全免，附加税会计分录如何计提呢？
附加税，城建税不交 增值税不交，附加税不用交的
292楼
2023-03-14 09:24:22
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爱华：回复答疑郭老师 增值税不交，也得交附加税的
2023-03-14 09:46:02
答疑郭老师：回复爱华谁告诉你的这个
2023-03-14 09:57:27
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 烟花 发表的提问：
未交增值税计不计提？城建税，教育费附加，地方教育费附加计不计提？
增值税没计提，城建教育计提记入营业税金及附加
293楼
2023-03-14 09:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
地方教育费附加——教育费附加——城建税 怎么缴纳
缴纳的增值税＊1％ 见那的增值税＊3% 缴纳的增值税＊7% 具体的看你们税务局的税率各地有点差别 月不超过0万或者季不超过30万免教育附加和地方教育
294楼
2023-03-15 08:40:43
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 善良的❤️ 发表的提问：
老师，这个利润表中的“税金及附加”里有一项是“教育费附加”，这个“教育费附加”是教育费附加和地方教育费附加的总额，还是单纯的教育费附加。因为“附加税”=城建税+教育费附加+地方教育费附加。
教育费附加”是单纯的教育费附加
295楼
2023-03-15 08:58:33
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善良的❤️：回复文文老师 那这个表只填教育费附加，地方教育费附加就飞走了！那这样的话，税金及附加下面的“其中项之和”不一定等于“税金及附加”总额了
2023-03-15 09:31:38
文文老师：回复善良的❤️不要求相等啊，其中表示只是部分
2023-03-15 09:52:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，之前城建税教育费附加没有计提，只是在缴纳的当月做 借：税金及附加- 城建税，税金及附加-教育附加税，税金及附加-地方教育费附加 贷：银行存款。 这个城建税以及附加是不是必须要计提的？
是的 发生时要先计提 再交纳
296楼
2023-03-15 09:21:14
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陆：回复玲老师 如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗
2023-03-15 09:51:41
玲老师：回复陆跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了
2023-03-15 10:19:31
陆：回复玲老师 之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了
2023-03-15 10:46:16
玲老师：回复陆对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。
2023-03-15 11:00:36
玲老师：回复陆你以后在做账就先计提，然后再缴纳。
2023-03-15 11:24:54
陆：回复玲老师 老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗
2023-03-15 11:46:44
玲老师：回复陆这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-15 12:04:57
陆：回复玲老师 老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗
2023-03-15 12:29:01
玲老师：回复陆你好 如果 不退给职工可以记营业外收入 要是退给职工 就不记营业外收入
2023-03-15 12:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ ๓₯㎕ 菇凉 发表的提问：
老师请问缴纳增值税和城建税，教育费附加那些的，计提和缴纳怎么做分录
你好，教育费附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—教育费附加 借：应交税费—教育费附加   ， 贷：银行存款 增值税方面是一般纳税人，还是小规模纳税人？
297楼
2023-03-15 09:41:43
全部回复
๓₯㎕ 菇凉：回复邹老师 小规模纳税人
2023-03-15 09:54:53
邹老师：回复๓₯㎕ 菇凉你好，小规模纳税人，增值税的分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
2023-03-15 10:16:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
收入不到10万元，主营业务税金及附加计提城建税时，教育费附加和地方教育费附加还需要计提吗
不用的
298楼
2023-03-15 09:47:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
299楼
2023-03-16 09:20:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
附加税 都有哪些 城建？教育费附加？地方教育的附加？
你好，就是城建税，教育费附加，地方教育费附加
300楼
2023-03-16 09:44:59
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